Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг»




Скачать 84.65 Kb.
НазваниеПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг»
Дата публикации22.06.2013
Размер84.65 Kb.
ТипПояснительная записка
vbibl.ru > Право > Пояснительная записка
Открытое акционерное общество

«ДОМ УСЛУГ»





167000, г. Сыктывкар,

ул. Первомайская, 25

тел./факс (8212) 20-18-35



ИНН 1101301870/110101001

Р/с 40702810828000105943

Коми ОСБ №8617 г Сыктывкар

К/с 30101810400000000640

БИК 048702640



Пояснительная записка

к годовой бухгалтерской отчетности

за 2009 год.
1. Сведения об организации

Открытое акционерное общество « Дом услуг» создано 28.07.2006г. на основании Постановления Главы Администрации муниципального образования «Город Сыктывкар» « Об условиях приватизации Сыктывкарского муниципального унитарного предприятия «Дом услуг» от 11 мая 2006г. № 5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах», Федеральным законом Российской Федерации «О приватизации государственного и муниципального имущества».

Единственным акционером Общества является муниципальное образование городского округа «Сыктывкар» в лице Администрации муниципального образования городского округа «Сыктывкар».

Место нахождения Общества : Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. Первомайская , д.25

Общество создано в целях удовлетворения потребностей населения и юридических лиц в бытовых и других услугах, оказываемых Обществом, реализацией товаров, обслуживания и содержания здания расположенного по адресу Республика Коми г. Сыктывкар ул. Первомайская , д.25, получения в результате своей деятельности прибыли и обеспечения производственного и социального развития предприятия.

Общество имеет следующие органы управления :

Общее собрание акционеров Общества;

Совет директоров Общества;

Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор) Общества.

Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является ревизионная комиссия Общества.

Уставный капитал Общества составляет 9660300 (Девять миллионов шестьсот шестьдесят тысяч триста ) рублей.

Уставный капитал разделен на 96603 ( девяносто шесть тысяч шестьсот три ) обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 100 руб. каждая.

Общество является правопреемником Сыктывкарского муниципального унитарного предприятия «Дом услуг» в соответствии с передаточным актом, составленным в порядке, предусмотренном Федеральным законом РФ «О приватизации государственного и муниципального имущества», со всеми изменениями в составе и стоимости имущественного комплекса СМУП «Дом услуг», после принятия Постановления Главы администрации МО «Город Сыктывкар» от 11 мая 2006г. № 5/1361.

В 2007 году ОАО «Дом услуг» был передан земельный участок в собственность по договору передачи земельного участка на основании Постановления главы администрации муниципального образования городского округа «Сыктывкар» от 03.04.2007г. № 4/990 «О передаче земельного участка в собственность». Оформлено Свидетельство о государственной регистрации права от 21 декабря 2007г., о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним 30 ноября 2007 года сделана запись регистрации № 11-11-01/086/2007-815.

Среднесписочная численность работников на отчетную дату составила – 45 чел.

ОАО «Дом услуг» подлежит обязательному аудиту.

Решением единственного акционера ОАО «Дом услуг» от 30 июня 2009 года утвержден аудитором Общества на 2009 год Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская консультационная фирма «ТАКТ» Лицензия №Е007799 Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21.02.2006г. № 84 .
^ 2. Информация о применяемой учетной политике

Порядок ведения учета на предприятии

Бухгалтерский и налоговый учет на предприятии ведется бухгалтерией.

Организация ведет учет с использованием компьютерной техники и бухгалтерских программ 1С:Предприятие, ИП Гуляев Г.Ю.

Организация использует рабочий план счетов , разработанный на основе типового плана счетов , утвержденного приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н.

Организация применяет две системы налогообложения :

в виде Единого налога на вмененный доход в отношении видов деятельности: бытовые услуги населению, розничная и комиссионная торговля ;

в виде Общей системы налогообложения, в отношении вида деятельности : бытовые услуги юридическим лицам, предпринимателям, предоставление в аренду помещений.

В связи с применением двух режимов налогообложения на предприятии ведется раздельный учет доходов и расходов.

По видам деятельности организован раздельный учет.

К счету 90.1 «Выручка» открыты субсчета по доходам от каждого вида деятельности:

90.1.1 « Выручка не облагаемая ЕНВД»

90.1.2 «Выручка облагаемая ЕНВД»

Расходы учитываются на затратных счетах:

20 «Основное производство» - расходы по общей системе налогообложения

44.1.2 « Издержки обращения, облагаемые ЕНВД»

26 «Общехозяйственные расходы» - расходы которые нельзя однозначно отнести к общей или вмененной системе , в дальнейшем делятся пропорционально доли объема выручки от каждого вида деятельности с нарастающим итогом с начала года.

К счету 90.2 «Себестоимость продаж» открыты субсчета по себестоимости от каждого вида деятельности:

90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД»

90.2.2 «Себестоимость продаж, облагаемых ЕНВД»

Учетные документы и регистры

Хозяйственные операции в бухгалтерском учете оформляются типовыми первичными документами , которые утверждены законодательно. А также формами , разработанными предприятием самостоятельно .

Налоговый учет ведется на основании счетов бухгалтерского учета в соответствии с внутренним Порядком обработки первичной документации и систематизации данных о хозяйственных операциях и объектах налогового учета , в связи с чем введены дополнительные субсчета, чтобы получить максимум информации для исчисления налогов.

^ Учет основных средств

Амортизация основных средств в бухгалтерском и налоговом учете начисляется линейным методом.

В связи с тем, что ОАО «Дом услуг» является правопреемником СМУП «Дом услуг» амортизация по переданным основным средствам начисляется с учетом срока полезного использования предыдущей организации, и на основании определенных ранее согласно Классификатору основных средств, срока полезного использования.

В бухгалтерском и в налоговом учете основные средства ,в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» и стоимостью в пределах лимита 20000 руб., установленного в учетной политике организации, могут отражаться в бухгалтерском и налоговом учете в составе материально-производственных запасов. Амортизационная премия не применяется.

^ Списание материально-производственных запасов

Фактическая стоимость приобретенных материалов в бухучете отражается на счете 10 «Материалы». В бухгалтерском и налоговом учете материально-производственные запасы списываются по средней себестоимости.

^ Учет расходов будущих периодов

Расходы будущих периодов списываются в бухгалтерском и налоговом учете равномерно в течение периода, к которому относятся.

^ Учет общехозяйственных расходов

Общехозяйственные расходы списываются пропорционально объему выручки по видам деятельности нарастающим итогом с начала года.

^ Резервный фонд Общества

В обществе создается резервный фонд путем ежегодных отчислений 5% чистой прибыли Общества , до достижения размеров резервного фонда 5% от уставного капитала Общества.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков Общества, а также для погашения облигаций Общества и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

^ 3. Основные факторы влияющие на деятельность организации и финансовый результат.

ОАО «Дом услуг» при уведомлении Инспекции Федеральной налоговой службы по г.Сыктывкару использовало право на исчисление ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей налогообложению с 01 января 2009 года.

Согласно Федерального закона от 13.10.2008г. № 172-ФЗ Общество воспользовалось правом налогоплательщика платить НДС в рассрочку ( 1/3 НДС) в 2009 году.

На основании Уведомления ИФНС России по г. Сыктывкару о возможности применения упрощенной системы налогообложения № 15-45/8299 от 17.11.2009г. ОАО «Дом услуг» будет применять с 01.01.2010г. упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов».

При переходе на специальный налоговый режим в соответствии с главами 26.2 и 26.3 Налогового Кодекса Российской Федерации суммы налога на добавленную стоимость принятые к вычету по товарам ( работам, услугам ), в том числе основным средствам восстановлены в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанный режим.

Выручка ( нетто) за отчетный период по деятельности облагаемой по Общей системе налогообложения составила - 8175 тыс. руб., что составляет 65,29% от общего объема выручки предприятия в целом;

Выручка за отчетный период облагаемой ЕНВД составила – 4340 тыс. руб., что составляет 34,71 % от общего объема выручки.

По итогам работы за 2009 год Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) составила 12515 тыс. руб.

На балансе Общества по состоянию на 01.01.2009г. числится здание площадью 2896,9 кв.м. расположенное по адресу г.Сыктывкар ул.Первомайская 25, находящееся в собственности с момента приватизации муниципального имущества в 2006 году в соответствии с Постановлением Главы администрации МО ГО «Сыктывкар» от 11.05.2006г. № 5/1361.

На основании Решения единственного акционера от 30.06.2009г. в резервный фонд Общества в 2009 году дополнительно было направлено 364 тыс.руб. прибыли по результатам деятельности за 2008 год. и на конец отчетного 2009 года Резервный капитал составил 446 тыс.руб.

В связи с мировым финансовым кризисом уменьшилась выручка Общества по сравнению с 2008 годом на 2618 тыс. руб. в связи с расторжением договоров на сдачу в аренду помещений, уменьшилась дебиторская задолженность по сравнению на начало отчетного года было 1135 тыс. руб., на конец отчетного периода 572 тыс. руб., так же уменьшились денежные средства на начало отчетного года 622 тыс. руб. на конец отчетного периода 14 тыс. руб.

Увеличилась кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам на начало отчетного периода 351 тыс. руб. на конец отчетного периода 1021 тыс. руб. , увеличилась задолженность перед персоналом организации на начало отчетного года 272 тыс. руб. на конец отчетного периода 555 тыс. руб.

В бухгалтерском балансе на начало отчетного 2009 года в справке о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах по строке 910 отражены арендованные основные средства, в том числе по лизингу на общую сумму на начало отчетного периода 1658 тыс. руб., а именно договора лизинга с ООО «Элемент Лизинг» :договор лизинга ЭЛ/Скт-15081/ДЛ от 16.10.2007г.- последний платеж по графику ноябрь 2009г., , ЭЛ/Скт-15209/ДЛ от 22.10.2007г.- последний платеж по графику февраль 2010г. , ЭЛ/Скт-17388/ДЛ от 23.01.2008г.- последний платеж по графику февраль 2010г. на автотранспортные средства 2 легковых автомобиля и ГАЗ 2752 Соболь. В 2009 году один легковой автомобиль и ГАЗ 2752 были выкуплены , один легковой автомобиль произошла «полная гибель» в дальнейшем будет получено страховое возмещение по КАСКО.
^ Ликвидность и платежеспособность баланса

В зависимости от степени ликвидности активы организации можно разделить на следующие группы:

А1 - наиболее ликвидные активы. К ним относятся все статьи денежных средств организации и краткосрочные финансовые вложения. Данный показатель рассчитывается следующим образом:
А1 = стр. 250 + стр. 260 = 14 тыс. руб.
А2 - быстро реализуемые активы.

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты:

А2 = стр. 240; 572 тыс. руб.

А3 - медленно реализуемые активы.

Статьи разд. II актива баланса, включающие запасы, налог на добавленную стоимость, дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) и прочие оборотные активы:

А3 = стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270;

903 тыс.руб.
А4 - труднореализуемые активы.

Статьи разд. I актива баланса - внеоборотные активы:

А4 = стр. 190.; 11510 тыс.руб.
Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты:

П1 - наиболее срочные обязательства. К ним относится кредиторская задолженность:

П1 = стр. 620; 2862 тыс.руб.
П2 - краткосрочные пассивы. Краткосрочные заемные средства и прочие краткосрочные обязательства:

П2 = стр. 610 + стр. 660; ----
П3 - долгосрочные пассивы. Статьи баланса, относящиеся к разд.

V и VI, т.е. долгосрочные кредиты и заемные средства, а также задолженность участникам по выплате доходов, доходы будущих периодов и резервы предстоящих расходов:

П3 = стр. 590 + стр. 630 + стр. 640 + стр. 650; 2574 тыс.руб.

П4 - постоянные, или устойчивые, пассивы. Статьи разд. IV баланса "Капитал и резервы

П4 = стр. 490.; 7563 тыс. руб.
Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения:
А1 >= П1; А2 >= П2; А3 >= П3; А4 <= П4.

14>=2862; 572>=0; 903>=2574; 11510<=7563.
Генеральный директор

ОАО «Дом услуг» В.И. Ширяев
Главный бухгалтер А.Д. Сорокина

ОАО «Дом услуг»

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010...
«Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008...
«Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2006...
«Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007...
«Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009год ОАО «Каббалкрыбопитомник»
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Каббалкрыбопитомник»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008год ОАО «Каббалкобувьторг»
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Каббалкобувьторг»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007год ОАО «Каббалкобувьторг»
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Каббалкобувьторг»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007год ОАО «Сельхозкомплектснаб»
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Сельхозкомплектснаб»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2004 год Общие сведения
Открытое акционерное общество «Капиталъ страхование» (оао «Капиталъ страхование») зарегистрировано 23 сентября 1992г Московской регистрационной...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010год...
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Птицефабрика Нальчикская»

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
vbibl.ru
Главная страница