Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг»




Скачать 106.78 Kb.
НазваниеПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг»
Дата публикации21.06.2013
Размер106.78 Kb.
ТипПояснительная записка
vbibl.ru > Право > Пояснительная записка
Открытое акционерное общество

«ДОМ УСЛУГ»





167000, г. Сыктывкар,

ул. Первомайская, 25

тел./факс (8212) 20-18-35



ИНН 1101301870/110101001

Р/с 40702810828000105943

Коми ОСБ №8617 г Сыктывкар

К/с 30101810400000000640

БИК 048702640



Пояснительная записка

к годовой бухгалтерской отчетности

за 2010 год.


  1. Сведения об организации


Открытое акционерное общество « Дом услуг» создано 28.07.2006г. на основании Постановления Главы Администрации муниципального образования «Город Сыктывкар» « Об условиях приватизации Сыктывкарского муниципального унитарного предприятия «Дом услуг» от 11 мая 2006г. № 5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах», Федеральным законом Российской Федерации «О приватизации государственного и муниципального имущества».

Единственным акционером Общества является муниципальное образование городского округа «Сыктывкар» в лице Администрации муниципального образования городского округа «Сыктывкар».

Место нахождения Общества : Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. Первомайская , д.25

Общество создано в целях удовлетворения потребностей населения и юридических лиц в бытовых и других услугах, оказываемых Обществом, реализацией товаров, обслуживания и содержания здания расположенного по адресу Республика Коми г. Сыктывкар ул. Первомайская , д.25, получения в результате своей деятельности прибыли и обеспечения производственного и социального развития предприятия.

Общество имеет следующие органы управления :

Общее собрание акционеров Общества;

Совет директоров Общества;

Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор) Общества.

Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является ревизионная комиссия Общества.

Уставный капитал Общества составляет 9660300 (Девять миллионов шестьсот шестьдесят тысяч триста ) рублей.

Уставный капитал разделен на 96603 ( девяносто шесть тысяч шестьсот три ) обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 100 руб. каждая.

Общество является правопреемником Сыктывкарского муниципального унитарного предприятия «Дом услуг» в соответствии с передаточным актом, составленным в порядке, предусмотренном Федеральным законом РФ «О приватизации государственного и муниципального имущества», со всеми изменениями в составе и стоимости имущественного комплекса СМУП «Дом услуг», после принятия Постановления Главы администрации МО «Город Сыктывкар» от 11 мая 2006г. № 5/1361.

В 2007 году ОАО «Дом услуг» был передан земельный участок в собственность по договору передачи земельного участка на основании Постановления главы администрации муниципального образования городского округа «Сыктывкар» от 03.04.2007г. № 4/990 «О передаче земельного участка в собственность». Оформлено Свидетельство о государственной регистрации права от 21 декабря 2007г., о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним 30 ноября 2007 года сделана запись регистрации № 11-11-01/086/2007-815.

Среднесписочная численность работников на отчетную дату составила – 40 чел.

ОАО «Дом услуг» подлежит обязательному аудиту.

Решением единственного акционера ОАО «Дом услуг» утвержден аудитором Общества на 2010 год Общество с ограниченной ответственностью «Учет и аудит» является Корпоративным членом Некоммерческого Партнерства «Гильдия аудиторов Региональных Институтов Профессиональных бухгалтеров» ( НП «Гильдия аудиторов ИПБР») Основной регистрационный номер записи- 11004016140 .

^ 2. Информация о применяемой учетной политике
Порядок ведения учета на предприятии

Бухгалтерский и налоговый учет на предприятии ведется бухгалтерией.

Организация ведет учет с использованием компьютерной техники и бухгалтерских программ 1С:Предприятие, ИП Гуляев Г.Ю.

Организация использует рабочий план счетов , разработанный на основе типового плана счетов , утвержденного приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н.

Организация применяет две системы налогообложения :

в виде Единого налога на вмененный доход в отношении видов деятельности: бытовые услуги населению ;

в виде Упрощенной системы налогообложения, в отношении вида деятельности : бытовые услуги юридическим лицам, предпринимателям, предоставление в аренду помещений.

В связи с применением двух режимов налогообложения на предприятии ведется раздельный учет доходов и расходов.

По видам деятельности организован раздельный учет.

К счету 90.1 «Выручка» открыты субсчета по доходам от каждого вида деятельности:

90.1.1 «Выручка не облагаемая ЕНВД»

90.1.2 «Выручка облагаемая ЕНВД»

Расходы учитываются на затратных счетах:

20 «Основное производство» - расходы по упрощенной системе налогообложения

44.1.2 « Издержки обращения, облагаемые ЕНВД»

26 «Общехозяйственные расходы» - расходы которые нельзя однозначно отнести к упрощенной или вмененной системе , в дальнейшем делятся пропорционально доли объема выручки от каждого вида деятельности с нарастающим итогом с начала года.

К счету 90.2 «Себестоимость продаж» открыты субсчета по себестоимости от каждого вида деятельности:

90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД»

90.2.2 «Себестоимость продаж, облагаемых ЕНВД»
Учетные документы и регистры

Хозяйственные операции в бухгалтерском учете оформляются типовыми первичными документами , которые утверждены законодательно. А также формами , разработанными предприятием самостоятельно .

Налоговый учет ведется на основании счетов бухгалтерского учета в соответствии с внутренним Порядком обработки первичной документации и систематизации данных о хозяйственных операциях и объектах налогового учета , в связи с чем введены дополнительные субсчета, чтобы получить максимум информации для исчисления налогов.
^ Учет основных средств

Амортизация основных средств в бухгалтерском учете начисляется линейным методом.

В связи с тем, что ОАО «Дом услуг» является правопреемником СМУП «Дом услуг» амортизация по переданным основным средствам начисляется с учетом срока полезного использования предыдущей организации, и на основании определенных ранее согласно Классификатору основных средств, срока полезного использования.

В бухгалтерском учете основные средства ,в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» и стоимостью в пределах лимита 20000 руб., установленного в учетной политике организации, могут отражаться в бухгалтерском и налоговом учете в составе материально-производственных запасов. Амортизационная премия не применяется.

В налоговом учете в связи с переходом с общеустановленной системы налогообложения на упрощенную стоимость основных средств учитывается в порядке, установленном п.2.1 ст. 346.25 Налогового кодекса РФ, а именно:


ОС на 01.01.2010

Порядок учета при УСНО

Введены в эксплуатацию и оплачены

- на 01.01.2010 определяем остаточную стоимость каждого объекта по формуле :
Остаточная стоимость объекта = налоговая первоначальная стоимость объекта – сумма амортизации, начисленной по состоянию на 31.12.2009
- Эту остаточную стоимость отражаем в графе 8 разд. 2 Книги учета доходов и расходов ( пункт 3.12 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов, утв. Приказом Минфина России от 31.12.2008 № 154н)
- с 01.01.2010 эту остаточную стоимость учитываем в расходах равными долями на последнее число каждого квартала ( пункт 3 ст.346.16, пп.4 п.2 ст.346.17 НК РФ; п.3.3 Порядка):

Если срок полезного использования объекта до 3 лет включительно- в течение 2010г.;

Если срок полезного использования объекта от 3 до 15 лет включительно- в 2010г.- 50% остаточной стоимости, в 2011г. – 30% стоимости и в 2012г.- 20 % стоимости;

Если срок полезного использования объекта свыше 15 лет включительно- в течение 10 лет применения УСНО начиная с 2010г.




В налоговом учете в период применения УСНО расходы по основным средствам учитываются в течение налогового периода равномерно и признаются на последнее число отчетного (налогового) периода ( абз.8 п.3 ст.346.16, пп.4 п.2 ст. 346.17 НК РФ). Чтобы отразить в расходах затраты на приобретение объектов основных средств, необходимо соблюсти следующие условия :

- основное средство должно быть введено в эксплуатацию ( п.п. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ);

- затраты по основному средству должны быть оплачены ( п.п. 4 п.2 ст. 346.17 НК РФ).
^ Списание материально-производственных запасов

Фактическая стоимость приобретенных материалов в бухучете отражается на счете 10 «Материалы». В бухгалтерском учете материально-производственные запасы списываются по средней себестоимости, в налоговом учете по цене приобретения.
^ Учет расходов будущих периодов

Расходы будущих периодов списываются в бухгалтерском учете равномерно в течение периода, к которому относятся, в налоговом учете в периоде оплаты и совершения данных расходов.

^ Учет общехозяйственных расходов

Общехозяйственные расходы списываются пропорционально объему выручки по видам деятельности нарастающим итогом с начала года.
^ Резервный фонд Общества

В обществе создается резервный фонд путем ежегодных отчислений 5% чистой прибыли Общества , до достижения размеров резервного фонда 5% от уставного капитала Общества.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков Общества, а также для погашения облигаций Общества и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

^ 3. Основные факторы влияющие на деятельность организации и финансовый результат.
С 01.01.2010 года ОАО «Дом услуг» перешло с Общей системы налогообложения на упрощенную систему налогообложения на основании Уведомления ИФНС России по г. Сыктывкару о возможности применения упрощенной системы налогообложения № 15-45/8299 от 17.11.2009г. с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов» по ставке 15%.

При переходе на специальный налоговый режим в соответствии с главами 26.2 и 26.3 Налогового Кодекса Российской Федерации суммы налога на добавленную стоимость принятые к вычету по товарам ( работам, услугам ), в том числе основным средствам восстановлены в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанный режим, а так же учтены все переходные положения в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

На основании Уведомления о смене объекта упрощенной системы налогообложения № 398 от 18.12.2010г. ИФНС России по г.Сыктывкару руководствуясь положениями главы 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации ОАО «Дом услуг» с 01.01.2011г. сменит объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов» по ставке 15% упрощенной системы налогообложения на объект налогообложения «Доходы» по ставке 6%.

Выручка ( нетто) за отчетный период по деятельности облагаемой по Упрощенной системе налогообложения составила - 7827 тыс. руб., что составляет 68,44% от общего объема выручки предприятия в целом;

Выручка за отчетный период облагаемой ЕНВД составила – 3610 тыс. руб., что составляет 31,56 % от общего объема выручки.

По итогам работы за 2010 год Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) составила 11437 тыс. руб., прочие доходы 3533 тыс.руб.

На балансе Общества по состоянию на 01.01.2010г. числится здание площадью 2896,9 кв.м. расположенное по адресу : г.Сыктывкар ул.Первомайская 25, находящееся в собственности с момента приватизации муниципального имущества в 2006 году в соответствии с Постановлением Главы администрации МО ГО «Сыктывкар» от 11.05.2006г. № 5/1361.

На основании Справки № А 1-657 от 13.04.2010г. выданной Сыктывкарским межрайонным филиалом Государственного унитарного предприятия Республики Коми Республиканское бюро технической инвентаризации, в результате проведения технической инвентаризации изменений технических характеристик объекта 14.10.2009г. выявлено уменьшение площади нежилых помещений 4 этажа, в результате технической ошибки. Площадь нежилых помещений составила 2891,5 кв.м. В технический паспорт объекта внесены соответствующие изменения.

В соответствии с Договором купли-продажи нежилого помещения от 30.04.2010г. ОАО «Дом услуг» продало нежилые помещения общей площадью 175,6 кв.м. на 4 этаже здания расположенного по адресу: г. Сыктывкар ул. Первомайская 25 общей стоимостью 3336400 ( три миллиона триста тридцать шесть тысяч четыреста) рублей. Цена определена на основании отчета № 04/01 по определению рыночной стоимости объекта недвижимости- нежилых помещений, находящихся на 4 этаже «Дом услуг» пятиэтажного здания, расположенного по адресу г.Сыктывкар ул.Первомайская 25 по состоянию на 01.04.2010г. Индивидуальным предпринимателем Морозов Виталий Григорьевич, регистрационное удостоверение № 40-96 выдано Администрацией г. Сыктывкара 15.01.1996г., ИНН 110100028489 ОГРН 301110122200192, выписка из реестра ООО «РОО» № 950.

В связи с внесенными изменениями в устав ОАО «Дом услуг» сделка по отчуждению недвижимого имущества была одобрена на заседании Совета Директоров Открытого акционерного общества «Дом услуг» от 29.04.2010г.
На основании Решения единственного акционера от 30.06.2009г. в резервный фонд Общества в 2009 году дополнительно было направлено 364 тыс.руб. прибыли по результатам деятельности за 2008 год. и на конец отчетного 2009 года, а так же 2010 года Резервный капитал составил 446 тыс.руб.

Увеличилась дебиторская задолженность общества по сравнению на начало отчетного года было 572 тыс. руб., на конец отчетного периода 816 тыс. руб., так же увеличились денежные средства на начало отчетного года 14 тыс. руб. на конец отчетного периода 284 тыс. руб.

Уменьшилась кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам на начало отчетного периода 1021 тыс. руб. на конец отчетного периода 611 тыс. руб. , увеличилась задолженность перед персоналом организации на начало отчетного года 555 тыс. руб. на конец отчетного периода 753 тыс. руб.

Уменьшилась задолженность по налогам и сборам на начало отчетного периода составляло 1195 тыс. руб. на конец отчетного периода 384 тыс.руб., так же уменьшилась задолженность участникам ( учредителям) по выплате дивидендов на начало отчетного периода составляла 2574 тыс.руб. на конец отчетного периода 574 тыс. руб.

Реализация части нежилых помещений положительно сказалась на финансовой деятельности общества в целом, а именно значительно уменьшилась кредиторская задолженность общества и в результате чистые активы общества на конец отчетного периода составили 9883 тыс. руб., что больше уставного капитала 9660 тыс. руб. и обществу не придется уменьшать уставный капитал в соответствии с законодательством РФ.

В соответствии с отчетом о прибылях и убытках по итогам деятельности общества чистая бухгалтерская прибыль отчетного периода 2010 года составила 1754 тыс.руб.

^ Ликвидность и платежеспособность баланса
В зависимости от степени ликвидности активы организации можно разделить на следующие группы:

А1 - наиболее ликвидные активы. К ним относятся все статьи денежных средств организации и краткосрочные финансовые вложения. Данный показатель рассчитывается следующим образом:
А1 = стр. 250 + стр. 260 = 284 тыс. руб.
А2 - быстро реализуемые активы.

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты:

А2 = стр. 240; 816 тыс. руб.

А3 - медленно реализуемые активы.

Статьи разд. II актива баланса, включающие запасы, налог на добавленную стоимость, дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) и прочие оборотные активы:

А3 = стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270;

778 тыс.руб.
А4 - труднореализуемые активы.

Статьи разд. I актива баланса - внеоборотные активы:

А4 = стр. 190.; 10500 тыс.руб.
Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты:

П1 - наиболее срочные обязательства. К ним относится кредиторская задолженность:

П1 = стр. 620; 1921 тыс.руб.
П2 - краткосрочные пассивы. Краткосрочные заемные средства и прочие краткосрочные обязательства:

П2 = стр. 610 + стр. 660; ----
П3 - долгосрочные пассивы. Статьи баланса, относящиеся к разд.

V и VI, т.е. долгосрочные кредиты и заемные средства, а также задолженность участникам по выплате доходов, доходы будущих периодов и резервы предстоящих расходов:

П3 = стр. 590 + стр. 630 + стр. 640 + стр. 650; 574 тыс.руб.

П4 - постоянные, или устойчивые, пассивы. Статьи разд. IV баланса "Капитал и резервы

П4 = стр. 490.; 9883 тыс. руб.
Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения:
А1 >= П1; А2 >= П2; А3 >= П3; А4 <= П4.

284>=1921; 816>=0; 778>=574; 10500<=9883.

Генеральный директор

ОАО «Дом услуг» Д.Ю. Мансуров
Главный бухгалтер А.Д. Сорокина

ОАО «Дом услуг»

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008...
«Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009...
«Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007...
«Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2006...
«Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год
Открытое акционерное общество «Ярославский хлебозавод №4» сокращенно ОАО «Ярославский хлебозавод №4»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009год ОАО «Каббалкрыбопитомник»
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Каббалкрыбопитомник»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007год ОАО «Сельхозкомплектснаб»
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Сельхозкомплектснаб»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008год ОАО «Каббалкобувьторг»
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Каббалкобувьторг»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007год ОАО «Каббалкобувьторг»
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Каббалкобувьторг»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2004 год Общие сведения
Открытое акционерное общество «Капиталъ страхование» (оао «Капиталъ страхование») зарегистрировано 23 сентября 1992г Московской регистрационной...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
vbibl.ru
Главная страница