Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг»




Скачать 106.79 Kb.
НазваниеПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг»
Дата публикации21.06.2013
Размер106.79 Kb.
ТипПояснительная записка
vbibl.ru > Право > Пояснительная записка
Открытое акционерное общество

«ДОМ УСЛУГ»





167000, г. Сыктывкар,

ул. Первомайская, 25

тел./факс (8212) 20-18-35



ИНН 1101301870/110101001

Р/с 40702810828000105943

Коми ОСБ №8617 г Сыктывкар

К/с 30101810400000000640

БИК 048702640



Пояснительная записка

к годовой бухгалтерской отчетности

за 2008 год.

1. Сведения об организации

Открытое акционерное общество « Дом услуг» создано 28.07.2006г. на основании Постановления Главы Администрации муниципального образования «Город Сыктывкар» « Об условиях приватизации Сыктывкарского муниципального унитарного предприятия «Дом услуг» от 11 мая 2006г. № 5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах», Федеральным законом Российской Федерации «О приватизации государственного и муниципального имущества».

Единственным акционером Общества является муниципальное образование «Город Сыктывкар».

Место нахождения Общества : Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. Первомайская , д.25

Общество создано в целях удовлетворения потребностей населения и юридических лиц в бытовых и других услугах, оказываемых Обществом, реализацией товаров, обслуживания и содержания здания по ул. Первомайской , д.25, получения в результате своей деятельности прибыли и обеспечения производственного и социального развития предприятия.

Общество имеет следующие органы управления :

Общее собрание акционеров Общества;

Совет директоров Общества;

Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор) Общества.

Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является ревизионная комиссия Общества.

Уставный капитал Общества составляет 9660300 (Девять миллионов шестьсот шестьдесят тысяч триста ) рублей.

Уставный капитал разделен на 96603 ( девяносто шесть тысяч шестьсот три ) обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 100 руб. каждая.

Общество является правопреемником Сыктывкарского муниципального унитарного предприятия «Дом услуг» в соответствии с передаточным актом, составленным в порядке, предусмотренном Федеральным законом РФ «О приватизации государственного и муниципального имущества», со всеми изменениями в составе и стоимости имущественного комплекса СМУП «Дом услуг», после принятия Постановления Главы администрации МО «Город Сыктывкар» от 11 мая 2006г. № 5/1361.

В 2007 году ОАО «Дом услуг» был передан земельный участок в собственность по договору передачи земельного участка на основании Постановления главы администрации муниципального образования городского округа «Сыктывкар» от 03.04.2007г. № 4/990 «О передаче земельного участка в собственность». Оформлено Свидетельство о государственной регистрации права от 21 декабря 2007г., о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним 30 ноября 2007 года сделана запись регистрации № 11-11-01/086/2007-815.

Среднесписочная численность работников на отчетную дату составила – 63 чел.

ОАО «Дом услуг» подлежит обязательному аудиту.

Сведения об аудиторе :

Полное фирменное наименование аудиторской организации: Общество с ограниченной ответственностью «Учет и Аудит».

Сокращенное фирменное наименования аудиторской организации: ООО «Учет и Аудит».

Юридический адрес: Республика Коми г.Сыктывкар ул.Советская, д.80

Почтовый адрес: 167000, Республика Коми г. Сыктывкар, ул. Советская , д. 80

Номер телефона: (8212) 20-34-68

Номер факса: (8212) 20-34-68

Адрес электронной почты: нет

Номер лицензии: № Е006748

Дата выдачи лицензии: 23.12.2004

Срок действия лицензии: 5 лет

Орган, выдавший указанную лицензию: Министерство финансов РФ.

Сведения о членстве аудитора в коллегиях, ассоциациях или иных профессиональных объединениях (организациях): ООО «Учет и Аудит» является Членом Некоммерческого партнерства «Институт профессиональных аудиторов».

Заключен договор от 29.01. 2008г. на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности с ООО «Учет и аудит». Заключение и отчет аудитора будут предоставлены позднее.

^ 2. Информация о применяемой учетной политике

Порядок ведения учета на предприятии

Бухгалтерский и налоговый учет на предприятии ведется бухгалтерией.

Организация ведет учет с использованием компьютерной техники и бухгалтерских программ 1С:Предприятие, ИП Гуляев Г.Ю.

Организация использует рабочий план счетов , разработанный на основе типового плана счетов , утвержденного приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н.

Организация применяет две системы налогообложения :

в виде Единого налога на вмененный доход в отношении видов деятельности: бытовые услуги населению, розничная и комиссионная торговля ;

в виде Общей системы налогообложения, в отношении вида деятельности : бытовые услуги юридическим лицам, предпринимателям, предоставление в аренду помещений.

В связи с применением двух режимов налогообложения на предприятии ведется раздельный учет доходов и расходов.

По видам деятельности организован раздельный учет.

К счету 90.1 «Выручка» открыты субсчета по доходам от каждого вида деятельности:

90.1.1 « Выручка не облагаемая ЕНВД»

90.1.2 «Выручка облагаемая ЕНВД»

Расходы учитываются на затратных счетах:

20 «Основное производство» - расходы по общей системе налогообложения

44.1.2 « Издержки обращения, облагаемые ЕНВД»

26 «Общехозяйственные расходы» - расходы которые нельзя однозначно отнести к общей или вмененной системе , в дальнейшем делятся пропорционально доли объема выручки от каждого вида деятельности с нарастающим итогом с начала года.

К счету 90.2 «Себестоимость продаж» открыты субсчета по себестоимости от каждого вида деятельности:

90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД»

90.2.2 «Себестоимость продаж, облагаемых ЕНВД»

Учетные документы и регистры

Хозяйственные операции в бухгалтерском учете оформляются типовыми первичными документами , которые утверждены законодательно. А также формами , разработанными предприятием самостоятельно .

Налоговый учет ведется на основании счетов бухгалтерского учета в соответствии с внутренним Порядком обработки первичной документации и систематизации данных о хозяйственных операциях и объектах налогового учета , в связи с чем введены дополнительные субсчета, чтобы получить максимум информации для исчисления налогов.

^ Учет основных средств

Амортизация основных средств в бухгалтерском и налоговом учете начисляется линейным методом.

В связи с тем, что ОАО «Дом услуг» является правопреемником СМУП «Дом услуг» амортизация по переданным основным средствам начисляется с учетом срока полезного использования предыдущей организации, и на основании определенных ранее согласно Классификатору основных средств, срока полезного использования.

В бухгалтерском и в налоговом учете основные средства ,в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в пункте 4 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» и стоимостью в пределах лимита 20000 руб., установленного в учетной политике организации, могут отражаться в бухгалтерском и налоговом учете в составе материально-производственных запасов. Амортизационная премия не применяется.

В бухгалтерском балансе за2008 год в справке о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах по строке 910 отражены арендованные основные средства, в том числе по лизингу на общую сумму на конец отчетного периода 1658 тыс. руб., а именно договора лизинга с ООО «Элемент Лизинг» :договор лизинга ЭЛ/Скт-15081/ДЛ от 16.10.2007г.- последний платеж по графику ноябрь 2009г., , ЭЛ/Скт-15209/ДЛ от 22.10.2007г.- последний платеж по графику февраль 2010г. , ЭЛ/Скт-17388/ДЛ от 23.01.2008г.- последний платеж по графику февраль 2010г. на автотранспортные средства 2 легковых автомобиля и ГАЗ 2752 Соболь.

Списание материально-производственных запасов

Фактическая стоимость приобретенных материалов в бухучете отражается на счете 10 «Материалы». В бухгалтерском и налоговом учете материально-производственные запасы списываются по средней себестоимости.

^ Учет расходов будущих периодов

Расходы будущих периодов списываются в бухгалтерском и налоговом учете равномерно в течение периода, к которому относятся.

^ Учет общехозяйственных расходов

Общехозяйственные расходы списываются пропорционально объему выручки по видам деятельности нарастающим итогом с начала года.

^ Резервный фонд Общества

В обществе создается резервный фонд путем ежегодных отчислений 5% чистой прибыли Общества , до достижения размеров резервного фонда 5% от уставного капитала Общества.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков Общества, а также для погашения облигаций Общества и выкупа акций Общества в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

В соответствии со ст. 249 НК РФ доходы от реализации за предшествующие четыре квартала превысили в среднем три миллиона рублей за каждый квартал, ОАО «Дом услуг» уведомило Инспекцию Федеральной налоговой службы по г.Сыктывкару Об использовании права на исчисление ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей налогообложению с 01 января 2009 года.

Согласно Федерального закона от 13.10.2008г. № 172-ФЗ Общество воспользуется правом налогоплательщика платить НДС в рассрочку ( 1/3 НДС) в 2009 году.
^ 3. Основные факторы влияющие на деятельность организации и финансовый результат.

Выручка ( нетто) за отчетный период по деятельности облагаемой по Общей системе налогообложения составила - 10638 тыс. руб., что составляет 70,31% от общего объема выручки предприятия в целом;

Выручка за отчетный период облагаемой ЕНВД составила – 4495 тыс. руб., что составляет 29,69 % от общего объема выручки.

По итогам работы за 2008 год Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) составила 15133 тыс. руб.

На балансе Общества по состоянию на 01.01.2008г. числится здание площадью 4182,1 кв.м. расположенное по адресу г.Сыктывкар ул.Первомайская 25, находящееся в собственности с момента приватизации муниципального имущества в 2006 году в соответствии с Постановлением Главы администрации МО ГО «Сыктывкар» от 11.05.2006г. № 5/1361.

В марте 2008г. была совершена сделка продажи 2-го этажа площадью 1015,8 кв.м. на сумму 16300000 руб. в т.ч. НДС согласно договора купли-продажи недвижимого имущества от 05.03.2008г. с ООО «Ассоциация Ваш Дом» г. Ижевск.

В июле 2008г. совершена сделка продажи части 1-го этажа площадью 263 кв.м. на сумму 10100000 руб. в т.ч. НДС согласно договора купли-продажи недвижимого имущества от 28.07.2008г. с ООО «Ассоциация Ваш Дом» г. Ижевск.

Реализация недвижимого имущества была произведена по рыночной стоимости, что подтверждено отчетами независимым оценщиком ЗАО «Оценочно - Риэлторский Дом».

Продажа указанного недвижимого имущества по рыночной цене положительно отразилась на финансовых показателях Общества и позволила профинансировать необходимый ремонт помещений и реконструкции части здания, при этом объект стал более привлекательным для сдачи в долгосрочную аренду, что безусловно позволит Обществу быть конкурентно способным на этом рынке услуг.

Перепланировка проведена в соответствии с проектом, разработанным Мастерской архитектора Ракина А.Д., при согласовании изменений части объекта с Управлением архитектуры и градостроительства АМО ГО «Сыктывкар» по Постановлению главы АМО ГО «Сыктывкар» № 5/2079 от 30.05.2008г. с соответствующим внесением изменений в технический паспорт здания ГУП РК РБТИ.

В результате проведенных работ по реконструкции части здания увеличилась балансовая стоимость объекта недвижимого имущества. Стоимость основных средств по сравнению с 1 января 2008 года увеличилась на 3825 тыс.руб.

По состоянию на 1 января 2008 года стоимость чистых активов общества была ниже стоимости уставного капитала на 2577 тыс. руб., что в силу п.4 ст.35 Федерального Закона от 26.12.1995г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» требовало принятия решения акционеров об уменьшении на указанную сумму уставного капитала по итогам деятельности Общества за 2007 год.

Продажа части недвижимого имущества по рыночной цене:

- привела к увеличению стоимости чистых активов Общества с 7383 тыс.руб. до 10485 тыс. руб., что больше суммы уставного капитала (9660,3 тыс. руб.) и соответственно акционерам нет необходимости рассматривать вопрос о снижении уставного капитала до стоимости чистых активов;

- позволила покрыть убытки от хозяйственной деятельности ( 2.656 тыс.руб.) по состоянию на 01 января 2008 года и получить чистую прибыль на конец года в размере 364 тыс.руб., что положительно сказалось на структуре баланса.;

- так же в связи с производственной необходимостью был произведен демонтаж, монтаж и пуско-наладка нового грузового лифта г/п 500 кг. В связи с истечением срока эксплуатации и на основании Федерального Закона «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» № 116-ФЗ от 21.07.1997г. и ГОСТ 22011-95 «Лифты пассажирские и грузовые. Технические условия».

Нормативный срок эксплуатации составляет 25 лет с момента начала эксплуатации грузового лифта, т.е. назначенный срок эксплуатации для лифта истек в марте 2007г. , дальнейшее использование старого грузового лифта влекло запрет эксплуатации его надзорными органами.

- досрочно погашен кредит 20.03.2008г. по кредитному соглашению № 721/5904-0000157 от 03.09.2007г. на сумму 850 тыс.руб.

По результатам деятельности ОАО «Дом услуг» за первое полугодие 2008 года внеочередным общим собранием акционеров ОАО «Дом услуг» было принято Распоряжение от 30.09.2008г. № 378-р в соответствии с Федеральным законом № 208-ФЗ от 26.12.1995г. «Об акционерных обществах», п.13.2 ст.13, ст.14 Устава ОАО «Дом услуг» распределить прибыль по результатам деятельности за первое полугодие 2008 года в размере 5882 тыс.руб. в следующем порядке:

- 5800 тыс.руб. направить на выплату дивидендов по именным обыкновенным акциям Общества;

- 82 тыс.руб. направить в Фонд потребления Общества.

Были утверждены по результатам работы общества за первое полугодие 2008 года размер дивидендов на одну именную обыкновенную акцию в размере 60,04 рублей.

03.10.2008г. Обществом частично были перечислены дивиденды в сумме 3226 тыс.руб., связи с отсутствием денежных средств, остаток денежных средств по состоянию на 31.12.2008г. по строке баланса 260 составляет 622 тыс. руб. необходимых для осуществления текущей деятельности предприятия.

По результатам деятельности предприятия согласно ф.2 «Отчет о прибылях и убытках за 2008 год». по строке 190 чистая прибыль (убыток) отчетного периода составила 8902 тыс. руб., а по ф.1 «Бухгалтерский баланс за 2008 год» отражено меньше по строке 470 нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) составила 364 тыс. руб. с учетом входящего убытка на начало отчетного года в сумме 2656 тыс. руб. и распределения дивидендов в сумме 5882 тыс. руб. по результатам деятельности Общества за 1 полугодие 2008 года.

^ Ликвидность и платежеспособность баланса

В зависимости от степени ликвидности активы организации можно разделить на следующие группы:

А1 - наиболее ликвидные активы. К ним относятся все статьи денежных средств организации и краткосрочные финансовые вложения. Данный показатель рассчитывается следующим образом:
А1 = стр. 250 + стр. 260 = 219 тыс.руб
А2 - быстро реализуемые активы.

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты:

А2 = стр. 240; 1010 тыс.руб
А3 - медленно реализуемые активы.

Статьи разд.II актива баланса, включающие запасы, налог на добавленную стоимость, дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) и прочие оборотные активы:

А3 = стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270;

748 тыс.руб.
А4 - труднореализуемые активы.

Статьи разд.I актива баланса - внеоборотные активы:

А4 = стр. 190.; 8086 тыс.руб.
Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты:

П1 - наиболее срочные обязательства. К ним относится кредиторская задолженность:

П1 = стр. 620; 1954 тыс.руб.
П2 - краткосрочные пассивы. Краткосрочные заемные средства и прочие краткосрочные обязательства:

П2 = стр. 610 + стр. 660; ----
П3 - долгосрочные пассивы. Статьи баланса, относящиеся к разд.

V и VI, т.е. долгосрочные кредиты и заемные средства, а также задолженность участникам по выплате доходов, доходы будущих периодов и резервы предстоящих расходов:

П3 = стр. 590 + стр. 630 + стр. 640 + стр. 650; 726 тыс.руб.

П4 - постоянные, или устойчивые, пассивы. Статьи разд. IV баланса "Капитал и резервы

П4 = стр. 490.; 7383 тыс. руб.
Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения:
А1 >= П1; А2 >= П2; А3 >= П3; А4 <= П4.
219>=1954; 1010>=0; 748>=726; 8086<=7383.


Генеральный директор

ОАО «Дом услуг» Н.Я. Пермиловская

Главный бухгалтер А.Д. Сорокина

ОАО «Дом услуг»

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010...
«Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009...
«Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2006...
«Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007...
«Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009год ОАО «Каббалкрыбопитомник»
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Каббалкрыбопитомник»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007год ОАО «Сельхозкомплектснаб»
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Сельхозкомплектснаб»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008год ОАО «Каббалкобувьторг»
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Каббалкобувьторг»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007год ОАО «Каббалкобувьторг»
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Каббалкобувьторг»

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» icon«Тракторная компания «ВгТЗ» пояснительная записка к бухгалтерской отчетности
Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Тракторная компания «ВгТЗ» (оао «тк...

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008 год. Сведения об организации Открытое акционерное общество «Дом услуг» iconПояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2004 год Общие сведения
Открытое акционерное общество «Капиталъ страхование» (оао «Капиталъ страхование») зарегистрировано 23 сентября 1992г Московской регистрационной...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
vbibl.ru
Главная страница