Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007 год. Открытое акционерное общество «Дом услуг»

Открытое акционерное общество «ДОМ УСЛУГ» 167000, г. Сыктывкар, ул. Первомайская, 25 тел./факс (8212) 20-18-35 ИНН 1101301870/110101001 Р/с 40702810828000105943 Коми ОСБ №8617 г Сыктывкар К/с 30101810400000000640 БИК 048702640 Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007 год. Открытое акционерное общество « Дом услуг» создано 28.07.2006г. на основании Постановления Главы Администрации муниципального образования «Город Сыктывкар» « Об условиях приватизации Сыктывкарского муниципального унитарного предприятия «Дом услуг» от 11 мая 2006г. № 5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах», Федеральным законом Российской Федерации «О приватизации государственного и муниципального имущества». Единственным акционером Общества является муниципальное образование «Город Сыктывкар». Место нахождения Общества : Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. Первомайская , д.25 Общество создано в целях удовлетворения потребностей населения и юридических лиц в бытовых и других услугах, оказываемых Обществом, реализацией товаров, обслуживания и содержания здания по ул. Первомайской , д.25, получения в результате своей деятельности прибыли и обеспечения производственного и социального развития предприятия. Общество имеет следующие органы управления : Общее собрание акционеров Общества; Совет директоров Общества; Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор) Общества. Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества является ревизионная комиссия Общества. Уставный капитал Общества составляет 9660300 (Девять миллионов шестьсот шестьдесят тысяч триста ) рублей. Уставный капитал разделен на 96603 ( девяносто шесть тысяч шестьсот три ) обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 100 руб. каждая. Общество является правопреемником Сыктывкарского муниципального унитарного предприятия «Дом услуг» в соответствии с передаточным актом, составленным в порядке, предусмотренном Федеральным законом РФ «О приватизации государственного и муниципального имущества», со всеми изменениями в составе и стоимости имущественного комплекса СМУП «Дом услуг», после принятия Постановления Главы администрации МО «Город Сыктывкар» от 11 мая 2006г. № 5/1361. В 2007 году ОАО «Дом услуг» был передан земельный участок в собственность по договору передачи земельного участка на основании Постановления главы администрации муниципального образования городского округа «Сыктывкар» от 03.04.2007г. № 4/990 «О передаче земельного участка в собственность». Оформлено Свидетельство о государственной регистрации права от 21 декабря 2007г., о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним 30 ноября 2007 года сделана запись регистрации № 11-11-01/086/2007-815. ОАО «Дом услуг» совмещает два режима налогообложения по разным видам деятельности. Общая система налогообложения – оказание бытовых услуг юридическим лицам и сдача в аренду нежилых помещений. Единый налог на вмененный доход – оказание бытовых услуг населению и торговля непродовольственными товарами. По видам деятельности организован раздельный учет. К счету 90.1 «Выручка» открыты субсчета по доходам от каждого вида деятельности: 90.1.1 « Выручка не облагаемая ЕНВД» 90.1.2 «Выручка облагаемая ЕНВД» Расходы учитываются на затратных счетах: 20 «Основное производство» - расходы по общей системе налогообложения 44.1.2 « Издержки обращения, облагаемые ЕНВД» 26 «Общехозяйственные расходы» - расходы которые нельзя однозначно отнести к общей или вмененной системе , в дальнейшем делятся пропорционально доли объема выручки от каждого вида деятельности с нарастающим итогом с начала года. К счету 90.2 «Себестоимость продаж» открыты субсчета по себестоимости от каждого вида деятельности: 90.2.1 «Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД» 90.2.2 «Себестоимость продаж, облагаемых ЕНВД» Выручка ( нетто) за отчетный период по деятельности облагаемой по Общей системе налогообложения составила - 11347 тыс. руб, что составляет 72,14% от общего объема выручки предприятия в целом; Выручка за отчетный период облагаемой ЕНВД составила – 4384 тыс. руб, что составляет 27,86% от общего объема выручки. Деятельность от сдачи в аренду нежилых помещений является прибыльной , и по этой деятельности предприятие является плательщиком налога на прибыль, за данный период 2007г. был перечислен в бюджет налог на прибыль в сумме 358 тыс. руб. Деятельность от оказания бытовых услуг населению является убыточной, в связи с этим финансовый результат деятельности ОАО Дом услуг отрицательный. Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности. Среднесписочная численность работников на отчетную дату составила – 64 человека. По итогам работы за 2007 год Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) составила 15731 тыс. руб. С 01 января 2008г. в бухгалтерской учетной политике будет пересмотрена максимальная стоимость малоценного имущества, которое можно не амортизировать и списывать единовременно в расходы, она будет составлять 20 тыс.руб. В бухгалтерской учетной политике на 2007 год нашей организацией был максимальный лимит малоценного имущества в размере 10 тыс. руб., хотя ПБУ 6/01 позволяет списывать единовременно средства стоимостью до 20 тыс. руб. Лимит ниже допустимого организация применяла для того, чтобы сблизить бухгалтерский и налоговый учет. Но с 2008 г. в пункт 1 ст. 256 Налогового кодекса РФ внесена поправка. И с 2008 года лимит в налоговом учете увеличился до 20 тыс.руб. ОАО «Дом услуг» подлежит обязательному аудиту. Заключен договор от 28 февраля 2007г. на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности с ООО «Учет и аудит». Заключение и отчет аудитора будут предоставлены позднее. Ликвидность и платежеспособность баланса В зависимости от степени ликвидности активы организации можно разделить на следующие группы: А1 - наиболее ликвидные активы. К ним относятся все статьи денежных средств организации и краткосрочные финансовые вложения. Данный показатель рассчитывается следующим образом: А1 = стр. 250 + стр. 260 = 219 тыс.руб А2 - быстро реализуемые активы. Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты: А2 = стр. 240; 1010 тыс.руб А3 - медленно реализуемые активы. Статьи разд.II актива баланса, включающие запасы, налог на добавленную стоимость, дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) и прочие оборотные активы: А3 = стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270; 748 тыс.руб. А4 - труднореализуемые активы. Статьи разд.I актива баланса - внеоборотные активы: А4 = стр. 190.; 8086 тыс.руб. Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты: П1 - наиболее срочные обязательства. К ним относится кредиторская задолженность: П1 = стр. 620; 1954 тыс.руб. П2 - краткосрочные пассивы. Краткосрочные заемные средства и прочие краткосрочные обязательства: П2 = стр. 610 + стр. 660; ---- П3 - долгосрочные пассивы. Статьи баланса, относящиеся к разд.V и VI, т.е. долгосрочные кредиты и заемные средства, а также задолженность участникам по выплате доходов, доходы будущих периодов и резервы предстоящих расходов: П3 = стр. 590 + стр. 630 + стр. 640 + стр. 650; 726 тыс.руб. П4 - постоянные, или устойчивые, пассивы. Статьи разд.IV баланса "Капитал и резервы П4 = стр. 490.; 7383 тыс. руб. Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву. Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения: А1 >= П1; А2 >= П2; А3 >= П3; А4 <= П4. 219>=1954; 1010>=0; 748>=726; 8086<=7383. Показатели ликвидности баланса организации Наименование показателя Определение Формула расчета Норматив Общий показатель ликвидности Применяется для комплексной оценки ликвидности баланса в целом. С помощью данного показателя осуществляется оценка изменения финансовой ситуации в организации с точки зрения ликвидности. L1 = (А1 + 0,5A2 + 0,3А3) / (П1 + 0,5П2 + 0,3П3) 0,44 L1 >= 1 Коэффициент абсолютной ликвидности Является наиболее жестким критерием ликвидности организации. Показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно за счет денежных средств. В отечественной практике фактические средние значения данного коэффициента, как правило, не достигают нормативного значения L2 = стр. 260 / стр. 690 0,11 L2 >= 0,2 - 0,5 Коэффициент быстрой ликвидности Аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, однако исчисляется по более узкому кругу текущих активов. Показывает прогнозируемые платежные возможности организации при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. L3 = (стр. 290 - стр. 252 - стр. 244 - стр. 210 - стр. 220 - стр. 230) / стр. 690 0,63 L3 >= 1 Коэффициент текущей ликвидности Дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько рублей текущих активов приходится на один рубль текущих обязательств. Логика исчисления данного показателя заключается в том, что краткосрочные обязательства погашаются в основном за счет текущих активов; следовательно, если текущие активы превышают по величине текущие обязательства, организация может рассматриваться как успешно функционирующая L4 = (стр. 290 - стр. 252 - стр. 244 - стр. 230) / стр. 690 1,01 L4 >= 2 Коэффициент обеспечен- ности собственными средствами Характеризует наличие собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости организации. Значение данного коэффициента менее 0,1 дает основание для признания структуры баланса неудовлетворительной, а организации - неплатежеспособной L5 = (стр. 490 - стр. 252 - стр. 244 + стр. 590 - стр. 190 - стр. 230) / (стр. 290 - стр. 252 - стр. 244 - стр. 230) 0,01 L5 >= 0,1 Коэффициент маневрен- ности собственных оборотных средств Характеризует собственные оборотные средства, которые находятся в форме денежных средств, т.е. средства, имеющие абсолютную ликвидность. При прочих равных условиях рост показателя в динамике рассматривается как положительная тенденция. L7 = стр. 260 / (стр. 290 - стр. 252 - стр. 244 - стр. 230 - стр. 690) 9,5 L7 от 0 до 1 Генеральный директор ОАО «Дом услуг» Н.Я. Пермиловская Главный бухгалтер А.Д. Сорокина ОАО «Дом услуг»

Похожие:

	Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2006... «Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...		Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010... «Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...
	Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009... «Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...		Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008... «Дом услуг» от 11 мая 2006г. №5/1361 в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации...
	Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007год ОАО «Каббалкобувьторг» Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Каббалкобувьторг»		Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007год ОАО «Сельхозкомплектснаб» Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Сельхозкомплектснаб»
	Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2008год ОАО «Каббалкобувьторг» Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Каббалкобувьторг»		Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2009год ОАО «Каббалкрыбопитомник» Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Каббалкрыбопитомник»
	Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010год... Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество «Птицефабрика Нальчикская»		Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Авто-Стандарт» Данная Пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Авто-Стандарт» за 2011 год, подготовленной...