Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе». Сокращенное наименование




НазваниеПояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе». Сокращенное наименование
страница10/11
Дата публикации20.05.2013
Размер1.27 Mb.
ТипПояснительная записка
vbibl.ru > Право > Пояснительная записка
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

^ Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение.

Отражены ТМЦ принятые по договорам на ответственное хранение и возвратная тара цеха общественного питания всего 714 897 тыс. руб., в т.ч.: - мобрезерв – 655 198 тыс. руб.; - изделия принятые для ремонта – 57 963 тыс. руб.; - ОС, принятые на ответственное хранение - 9 тыс. руб.; - возвратная тара - 29 тыс. руб.; - материалы, принятые в переработку – 1 698 тыс. руб.

^ Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов.

Отражена задолженность, учтенная в течение 5 лет с момента списания.

Движение списанной задолженности, учитываемой за балансом, тыс. руб.

Год

возникновения

Остаток на

31.12.2010 г.

Приход

Расход

Остаток на

31.12.2011 г.

Списано

Оплачено

2006

9 186




9 186







2007

6 797







15

6 782

2008

2 270










2 270

2009

673










673

2010

120










120

2011




1 779







1 779

ИТОГО

19 046

1 779

9 186

15

11 624



Износ основных средств.

В составе износа, начисляемого за балансом, учтен износ – всего 10 904 тыс. руб., в т.ч. по объектам:

- внешнего благоустройства - 251 тыс. руб. (в т.ч. сданные в аренду ОС 237 тыс. руб.);

- жилого фонда – 6 371 тыс.руб. (в т.ч. сданные в аренду ОС 2 501 тыс. руб.);

- приобретенным за счет бюджетных средств – 4 282 тыс. руб.
^ Бланки строгой отчетности.

В составе бланков строгой отчетности отражены остатки:

- талонов на спецжиры – 496 шт.;

- трудовые книжки и вкладыши– 306 шт.;

- бланки собственных векселей – 20 шт.;

- топливных карт - 33 шт.;

- пластиковых карт – 243 шт.;

- бланки квитанций – 281 шт.;

- бланки путевок на право охоты – 80 шт.;

- бланки ГТД – 13 шт.
^ Основные средства в эксплуатации.

В составе основных средств в эксплуатации всего учтены (всего – 10 557 тыс. руб.) основные средства:

- выведенные из состава МБП – 331 тыс.руб.;

- стоимостью до 10 тыс. руб. – 10 226 тыс.руб. (в т.ч. в т.ч. сданные в аренду ОС 337 тыс. руб.).

^ ТМЦ в эксплуатации.

В составе ТМЦ в эксплуатации учтены инструмент, специальная оснастка, приборы измерительные и регулирующие, инвентарь и специальная одежда, переданные в работу в подразделения ОАО «ЛЕПСЕ» всего на сумму 515 272 тыс. руб.

^ 4 Пояснения к Отчету о прибылях и убытках
Формирование информации о доходах и расходах предприятия определяется в соответствие с положениями по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), «Расходы организации» (ПБУ 10/99).



В 2011 г. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года работа Общества была более успешной, это следует из расчета аналитических показателей по Отчету о прибылях и убытках. По акционерному обществу наблюдается рост всех элементов прибыли: валовой, от продаж продукции, товаров, работ, услуг, бухгалтерской прибыли (до налогообложения) и нераспределенной (чистой) прибыли. Для более детального изучения факторов, вызвавших увеличение прибыли рассмотрим источники ее формирования.
Важнейшим составляющим элементом бухгалтерской прибыли является прибыль от реализации продукции, товаров, работ, услуг (прибыль от продаж).


Как следует из данных таблицы рост прибыли от реализации на 8 370 тыс. руб. или 3,3 % вызван увеличением выручки от продаж на 316 648 тыс. руб. или 12,4%. Однако примерно в тех же пропорциях (13,4 %) увеличились все виды расходов (себестоимость + коммерческие расходы + управленческие расходы). Следовательно, дальнейшее сокращение затрат на производство и реализацию продукции, товаров, работ, услуг является основным резервом роста прибыли от продаж.

Рассмотрим воздействие разнообразных факторов на результаты экономической деятельности, ее эффективность при помощи факторного анализа прибыли от продаж.

Результаты факторного анализа показывают, что в связи с увеличением выручки от продажи продукции прибыль увеличилась на 31 575 тыс. руб.

Увеличение себестоимости привело к росту прибыли на 5 068 тыс. руб., а увеличение управленческих и коммерческих расходов привело к снижению прибыли на 28 273 тыс. руб.
Рассмотрим динамику доходов общества.

В отчетном периоде по сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы Общества увеличились на 11,6% (307 082 тыс. руб.). Увеличение показателя обусловлено ростом выручки от продажи АТ и ПТ на 12,2% (298 054 тыс. руб.), в т.ч. выручка от продажи АТ увеличилась на 21,8% (373 287 тыс.руб.) за счет увеличения спроса, а выручка от продажи ПТ снизилась на 10,2% (75 233 тыс.руб.) за счет снижения объемов производства. Данные показатели занимают наибольший удельный вес в доходах организации в 2011 г. и 2010 г. 92,7% и 92,1% соответственно.

Прочие доходы общества за отчетный период по сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшились 9,1% или на 9 566 тыс. руб., в связи с уменьшением прочих доходов на 11% или на 11 262 тыс. руб. за счет снижения создания резерва. Проценты к получению за использование банком денежных средств, находящихся на расчетном счете, проценты по депозитным вкладам, а так же проценты за предоставленные займы за отчетный период возросли на 66,9% или 1 638 тыс. руб.
Расходы Общества включают в себя показатели себестоимости продаж, коммерческие, управленческие и прочие расходы.

Данные таблицы свидетельствуют об увеличении расходов предприятия на 11,3% или на 274 600 тыс. руб. Так, себестоимость проданных товаров, работ, услуг увеличилась на 12,1 %; управленческие расходы на 17,4%; коммерческие расходы на 23,3 %; прочие расходы снизились на 24,4%. В структуре расходов отчетного периода наибольший удельный вес занимают: себестоимость товаров, работ, услуг – 73,6 %, а в ней себестоимость реализованной АТ и ПТ – 69,7 %; управленческие расходы – 20,5 %, прочие расходы – 3,9 %.
Затраты энергетических ресурсов в 2011 г. составили 203 217 тыс. руб. (ф. № 4-ТЭР), в т.ч.:

- электроэнергия – 94 920 тыс. руб.;

- теплоэнергия – 84 538 тыс. руб.;

- топливо – 757 тыс. руб.;

- ГСМ – 13 812 тыс. руб.;

- вода – 9 190 тыс. руб.


^ 4 3 Структура управленческих расходов






















Наименование

2010 г.

2011 г.

Изменения

элемента затрат

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

^ Материальные расходы

11 928

2,53

15 377

2,77

3 449

0,25

Заработная плата

253 532

53,67

305 591

55,11

52 059

1,44

Страховые взносы

39 923

8,45

59 709

10,77

19 786

2,32

Амортизация

9 626

2,04

11 327

2,04

1 701

0,00

Прочие расходы, всего в т.ч.:

157 339

33,31

162 480

29,30

5 141

-4,01

коммунальные расходы

12 297

2,60

13 394

2,42

1 097

-0,19

транспортные расходы

18 009

3,81

20 850

3,76

2 841

-0,05

содержание пожарной охраны

355

0,08

456

0,08

101

0,01

ремонт и обслуживание ОС

28 245

5,98

24 102

4,35

-4 143

-1,63

командировочные расходы

6 064

1,28

5 438

0,98

-626

-0,30

услуги связи

2 434

0,52

2 878

0,52

444

0,00

страхование

19 819

4,20

17 576

3,17

-2 243

-1,03

охрана труда

5 140

1,09

7 207

1,30

2 067

0,21

информационные и

8 871

1,88

10 411

1,88

1 540

0,00

консультационные расходы

подготовка кадров

1 801

0,38

2 156

0,39

355

0,01

налоги

20 249

4,29

22 230

4,01

1 981

-0,28

другие

34 055

7,21

35 782

6,45

1 727

-0,76

ВСЕГО

472 348

100,00

554 484

100,00

82 136

17,4


Как видно из данных таблицы управленческие расходы в отчетном периоде по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличились на 82 136 тыс. руб. (17,4%). Возросли расходы по статье заработная плата и страховые взносы на 71 845 тыс. руб. Расходы на оплату труда составили в отчетном году 305 591 тыс. руб., в т.ч. на 24 716 тыс. руб. создан резерв на вознаграждение по итогам года, материальные расходы увеличились на 3 449 тыс. руб., транспортные расходы на 2 841 тыс. руб., расходы по статье охрана труда на 2 067 тыс. руб. Расходы по статье «страхование» выросли на 12 261 тыс. руб.

В отчетном периоде коммерческие расходы по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличились на 23,3% или на 10 091 тыс. руб., в т.ч. затраты, связанные с продажей готовой продукции увеличились на 3 361 тыс. руб. (29%), а затраты на содержание цеха общественного питания увеличились на 6 730 тыс. руб.(21,2%).



^ 4 5 Динамика прочих доходов и расходов, тыс. руб.
















Наименование

2010 г.

2011 г.

Изменение

показателя

тыс. руб.

%

^ Прочие доходы

Доходы прошлых лет

301

22

-279

-92,7

Доходы, произведенные в рамках целевого финансирования

4 610

3 362

-1 248

-27,1

Доходы от реализации основных средств

799

1 669

870

108,9

Доходы по ликвидации основных средств

718

476

-242

-33,7

Доходы от реализации ТМЦ

30 391

31 021

630

2,1

Прочие операции с ТМЦ

159

263

104

65,4

Доходы от возмещения материального ущерба

56

74

18

32,1

Доходы по государственной пошлине

28

62

34

121,4

Положительные курсовые разницы

494

1 714

1 220

247,0

Положительные курсовые разницы от переоценки имущества

954

1 335

381

39,9

Списание кредиторской задолженности

137

0

0

0

Резервы созданные согласно законодательства

63 976

51 350

-12 626

-19,7

Прочие доходы

217

230

13

6,0

^ Всего прочих доходов

102 840

91 578

-11 262

-11,0

^ Прочие расходы

Расходы прошлых лет

1 010

219

-791

-78,3

Расходы от реализации ОС

61

779

718

1177,0

Расходы по ликвидации ОС

1 212

1 720

508

41,9

Расходы от реализации ТМЦ

17 732

17 217

-515

-2,9

Расходы по государственной пошлине

88

276

188

213,6

Расходы по признанным должником штрафов, пени, возмещ.мат.ущерба

14 124

13 804

-320

-2,3

Расходы не производственного характера

8 594

8 906

312

3,6

Расходы на содержание адм.-представительского отдела

1 141

585

-556

-48,7

Услуги по ведению реестра

114

62

-52

-45,6

Услуги банков

3 652

2 765

-887

-24,3

Отрицательные курсовые разницы

749

1 562

813

108,5

Отрицательные курсовые разницы от переоценки имущества

1 020

960

-60

-5,9

Списание товаров ТМЦ по нормам и сверх норм

37

44

7

18,9

Суммы добровольных членских взносов

303

278

-25

-8,3

Благотворительная помощь

9 844

8 763

-1 081

-11,0

Выплаты в пользу физических лиц

13 452

14 385

933

6,9

Резервы созданные согласно законодательства

48 178

23 947

-24 231

-50,3

Иные расходы

16 761

8 344

-8 417

-50,2

^ Всего прочих расходов

138 072

104 616

-33 456

-24,2

^ Результат от прочей деятельности

-35 232

-13 038

22 194

-63,0


Данные таблицы свидетельствуют о том, что результат прочей деятельности по отношению к предыдущему периоду изменился, убыток уменьшилась на 22 194 тыс. руб. и составил 13 038 тыс. руб.

Доходы от прочей деятельности уменьшились на 11 262 тыс. руб. (11%). На уменьшение прибыли повлияло снижение доходов по восстановлению резерва сомнительных долгов в сумме 12 626 тыс. руб., снижение доходов, произведенных в рамках целевого финансирования – на 1 248 тыс. руб., доходов прошлых лет на 279 тыс. руб., а также снижение доходов от ликвидации ОС на 242 тыс. руб. Увеличение доходов произошло по курсовым разницам на 1 220 тыс. руб., доходам от реализации ОС на 870 тыс. руб., ТМЦ на 630 тыс. руб. и др. показателям.

По статье «Доходы, произведенные в рамках целевого финансирования» отражены следующие поступления из: ФСНС - оплата аттестации рабочих мест 1 170 тыс. руб.; Центр занятости – стажировка и повышение квалификации 2 192 тыс. руб.

Расходы от прочей деятельности уменьшились на 33 456 тыс. руб. (24,2%). Наиболее значимые расходы отмечаются по следующим статьям: расходы на выплату в пользу физических лиц, резерв сомнительных долгов, расходы на услуги банков, расходы от реализации ОС и ТМЦ, расходы по признанным штрафам, пеням , иные расходы. Наибольшую часть иных расходов составили расходы по прошению долга по займу выданному ОАО «Санаторий Митино» - 5 320 тыс. руб.

Создание и восстановление резерва сомнительных долгов в отчете о прибылях и убытках показывается развернуто. Суммы восстановленного резерва отражаются по коду строки 2340, а суммы созданного резерва по коду строки 2350. Снижение резерва сомнительных долгов на 27 403 тыс. руб. произошло за счет оплаты покупателями просроченной дебиторской задолженности, в т.ч. на 25 483 тыс. руб. за счет погашения задолженности ООО «ЛЕСЕТО».
Данные для оценки финансовых результатов по видам деятельности общества за отчетный период приведены в следующей таблице.


4 6 Финансовый результат по видам деятельности, тыс. руб.



















Вид

Доходы

Расходы

Прибыль

деятельности

сумма

%

сумма

%

 

Реализация АТ И ПТ

2 747 620

95,8

2 463 479

94,5

284 141

Реализация товаров и услуг вспомогательного производства

27 534

1,0

20 670

0,8

6 864

Реализация товарной продукции

3 955

0,1

3 600

0,1

355

Оптовая торговля

68

0,0

60

0,0

8

Аренда основных средств

29 435

1,0

26 381

1,0

3 054

Общественное питание

41 616

1,5

63 935

2,5

-22 319

Реализация путевок

18 724

0,7

19 290

0,7

-566

Прочие услуги по обслуживающим хозяйствам

555

0,0

9 167

0,4

-8 612

Всего

2 869 507

100,0

2 606 582

100,0

262 925


Из таблицы видно, что виды деятельности, связанные с производством, торговлей, арендной платой рентабельны. Доля рентабельных видов производств в доходах общества составляет 97,8 %, в расходах 96,4%. Деятельность обслуживающих производств и хозяйств является планово убыточной.

В динамике финансовых результатов можно отметить следующие положительные изменения: чистая прибыль увеличивается быстрее, чем прибыль от основной деятельности. Увеличение общей суммы прибыли обеспечено ростом валовой прибыли на 13,1% и ростом доходов от процентов к получению по депозитным вкладам и предоставленным займам на 83,5%.

Финансовый результат деятельности общества по итогам работы за 2011 г. – чистая прибыль в размере 203 410 тыс. руб., по отношению к аналогичному периоду прошлого года показатель увеличился на 33 069 тыс. руб. или на 19,4%.



4 9 В отчете о прибылях и убытках по строке 2460 «Прочее» в сумме 522 тыс. руб. отражено:

- снижение суммы налога на прибыль - 141 тыс. руб. согласно уточненной декларации по налогу на прибыль за 2007-2009 гг.

- пени – 288 тыс. руб., из них пени по НДС – 183 тыс. руб.; ЕСН прошлых лет - 71 тыс.руб.

- штрафы - 93 тыс. руб., из них административный штраф 86 тыс. руб.
Динамика прибыли и затрат на 1 рубль реализованной продукции представлена в следующей таблице.


Данные таблицы свидетельствуют о том, что в отчетном периоде по сравнению с предыдущим периодом наблюдается незначительное увеличение затрат, т.е. на 1 рубль выручки от продаж приходится 9 копеек прибыли.

^ Базовая прибыль, приходящаяся на 1 акцию Общества, определяется в порядке, установленном Методическими рекомендациями по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на 1акцию, установленными Приказом МФ РФ от 21 марта 2000 г. № 29н.

^ Базовая прибыль отчетного периода

Базовая прибыль на 1 акцию = --------------------------------------------------------------------------

Средневзвешенное кол-во обыкновенных акций

находящихся в обращении в течение отчетного периода

Базовая прибыль отчетного периода определяется путем уменьшения прибыли отчетного периода, остающейся в распоряжении Общества после налогообложения и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды на сумму дивидендов по привилегированным акциям, начисленным их владельцам за отчетный период.

Согласно п. 8.13 Устава Общества, владельцы привилегированных акций имеют право на получение ежегодного фиксированного дивиденда из расчета на 1 привилегированную акцию в размере 10 % номинальной стоимости акции.

Количество привилегированных акций 504 778 шт. Номинальная стоимость – 10 руб.

Таким образом, фиксированная сумма дивидендов по привилегированным акциям по итогам 2011 г. составляет 504,8 тыс. руб. (504 778 шт. х 1 руб.) или 1 руб. на 1 акцию (10 руб. х 10%).

Чистая прибыль Общества за 2011 г.: 203 410 тыс. руб.

Дивиденды по привилегированным акциям: 504,8 тыс. руб.

Базовая прибыль на 1 акцию: (203 410 – 504,8) / 2 523 887 = 0,08

Таким образом, базовая прибыль на 1 акцию равна 80 руб.

По отношению к аналогичному периоду прошлого года базовая прибыльна 1 акцию увеличилась на 19,4% или 13 руб.

^ Балансовая цена акции представляет собой отношение чистых активов к общему числу акций:

Наименование

Балансовая цена акции, руб.

показателя

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

- в расчете на общее число акций

169,02

203,85

238,56

234,65

250,18

288,68

335,97

- в расчете на общее число

обыкновенных акций

202,83

244,62

286,27

281,59

300,21

346,42

403,16


По данным «Отчета о прибылях и убытках» можно сделать вывод, что Общество увеличивает объемы производства, прибыльно и рентабельно. Это имеет важное значение и позволит определить дальнейшие перспективы развития Общества, так как прибыль является одним из источников финансирования капитальных вложений и пополнения оборотных средств, а для учредителей и акционеров она является источником получения дохода на вложенный ими в данное предприятие капитал.

1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Похожие:

Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе». Сокращенное наименование iconОткрытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе»
Полное фирменное наименование эмитента (для некоммерческой организации – наименование)

Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе». Сокращенное наименование iconСообщение о публикации годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества в сети Интернет
Полное фирменное наименование эмитента (для некоммерческой организации – наименование): Открытое акционерное общество "Электромашиностроительный...

Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе». Сокращенное наименование iconПояснительная записка к годовому отчету за 2009г по ОАО «ипт «Восток» 1
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Инновационно – производственный Технопарк «Восток»

Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе». Сокращенное наименование iconПояснительная записка за 2010г
Полное фирменное наименование – Открытое Акционерное Общество "Завод железобетонных изделий 2"

Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе». Сокращенное наименование iconПояснительная записка к годовому отчету за 2011 год ОАО арзамасский приборостроительный
Открытое акционерное общество «Арзамасский приборостроительный завод имени П. И. Пландина» (оао «апз»)

Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе». Сокращенное наименование iconПояснительная записка
Полное фирменное наименование – Открытое акционерное общество «Кабардино-Балкарская республиканская ипотечная корпорация»

Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе». Сокращенное наименование icon1. Общие сведения
Полное фирменное наименование эмитента (для некоммерческой организации – наименование) Открытое акционерное общество «Лужский завод...

Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе». Сокращенное наименование icon1 Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Торжокский...
Наименование органа, осуществившего государственную регистрацию: Администрация г. Торжка

Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе». Сокращенное наименование iconСтатья Наименование и место нахождения общества Полное фирменное...
Открытое акционерное общество «Казанский Завод Пластмассовых Изделий» (в дальнейшем именуемое Общество), является открытым акционерным...

Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Электромашиностроительный завод «лепсе». Сокращенное наименование iconПояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2007год...
Полное наименование юридического лица: Открытое акционерное общество Халвичный завод «Нальчикский»

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
vbibl.ru
Главная страница