Положение о группе контроля и внутреннего аудита. I. Общие положения




Скачать 77.59 Kb.
НазваниеПоложение о группе контроля и внутреннего аудита. I. Общие положения
Дата публикации23.05.2013
Размер77.59 Kb.
ТипДокументы
vbibl.ru > Финансы > Документы


ОАО «Саратовоблгаз» УТВЕРЖДАЮ

Генеральный директор

ОАО «Саратовоблгаз»

__________А.Б. Новицкий

«22» августа 2011г.

Положение

о группе контроля и внутреннего аудита.
I. Общие положения.
1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом, внутренними документами ОАО «Саратовоблгаз» (далее - Общество) и определяет задачи и функции группы контроля и внутреннего аудита Общества, права и обязанности работников группы контроля и внутреннего аудита и иные вопросы её деятельности.

1.2. Группа контроля и внутреннего аудита является структурным подразделением ОАО «Саратовоблгаз».

1.3. Организационную структуру и штатное расписание группы контроля и внутреннего аудита утверждает генеральный директор ОАО «Саратовоблгаз».

1.4. Работники группы контроля и внутреннего аудита назначаются на должность и освобождаются от занимаемой должности приказом генерального директора ОАО «Саратовоблгаз» по представлению руководителя группы контроля и внутреннего аудита.
^ II. Задачи и функции группы контроля и внутреннего аудита.
2.1. Основные задачи группы внутреннего контроля и аудита состоят в том, чтобы обеспечить:

- выполнение Обществом требований законодательства Российской Федерации;

- контроль за эффективностью деятельности структурных подразделений Общества, в том числе за финансово-хозяйственной деятельностью его филиалов, представительств и т.д.;

- сохранность активов Общества;

- соблюдение и эффективность процедур внутреннего контроля;

- выявление внутренних резервов для повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности Общества.

2.2. Для выполнения указанных задач группа контроля и внутреннего аудита  осуществляет следующие функции:

1) разрабатывает и после согласования с Контрольно-ревизионным управлением ОАО «Газпром газораспределение» представляет на утверждение Генеральному директору Общества годовые планы проверок финансово-хозяйственной деятельности структурных подразделений и выборочных проверок эффективности деятельности подразделений Общества;

2) организует в установленном порядке и проводит плановые проверки (в том числе выездные) финансово-хозяйственной деятельности структурных подразделений Общества, а также выборочные проверки эффективности деятельности подразделений Общества;

3) осуществляет контроль за:

- надлежащим и своевременным исполнением Обществом решений органов управления Общества при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности;

- соблюдением Обществом (его структурными подразделениями) требований законодательства Российской Федерации и внутренних документов Общества;

- достоверностью бухгалтерской отчетности, соблюдением финансовой и налоговой дисциплины, исполнением сводного финансового плана, бюджета доходов и расходов;

- сохранностью и эффективным использованием Обществом (его структурными подразделениями) собственных и привлеченных средств;

- обоснованностью цен на потребляемые Обществом (его структурными подразделениями) материально-технические ресурсы и услуги;

- используемой в Обществе системой управления и регулирования рисками;

- эффективностью совершенных Обществом финансовых и хозяйственных операций;

4) выявляет и предотвращает:

- нарушения в экономической и финансовой сферах, неэффективное использование материальных ресурсов и нематериальных активов;

- совершаемые Обществом (его структурными подразделениями) сделки, имеющие сомнительный характер;

- необоснованное отвлечение Обществом финансовых и материально-технических ресурсов от основной деятельности;

5) по материалам проверок обобщает, систематизирует и анализирует факты нарушений финансово-хозяйственной деятельности Общества, неэффективности деятельности подразделений Общества и готовит предложения Генеральному директору Общества о принятии необходимых мер по их устранению и предупреждению, а в необходимых случаях – о привлечении к дисциплинарной и иной ответственности лиц, их допустивших, и возмещении нанесенного материального ущерба;

6) осуществляет проверку эффективности системы контроля за использованием инсайдерской информации в Обществе;

7) осуществляет содействие и контроль за составлением и реализацией планов мероприятий по устранению нарушений, выявленных при проведении внутреннего контроля и аудита;

8) проводит анализ результатов внешних аудиторских проверок Общества и осуществляет контроль за составлением и реализацией планов мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе проверок внешними аудиторами;

9) представляет в Контрольно-ревизионное управление ОАО «Газпром газораспределение» ежегодные отчеты о контрольной работе.

^ III. Порядок назначения, права, обязанности и ответственность руководителя и работников группы контроля и внутреннего аудита.
3.1. Руководитель группы контроля и внутреннего аудита назначается на должность и освобождается от должности приказом Генерального директора по согласованию с начальником Контрольно-ревизионного управления ОАО «Газпром газораспределение».

3.2. Руководитель группы контроля и внутреннего аудита должен иметь высшее экономическое (финансовое) или юридическое образование и стаж работы по экономической (финансовой) или юридической специальности не менее пяти лет.

3.3. Руководитель группы контроля и внутреннего аудита:

- организует работу группы контроля и внутреннего аудита и распределяет обязанности между работниками группы контроля и внутреннего аудита;

- созывает и проводит заседания по вопросам, относящимся к компетенции группы контроля и внутреннего аудита;

- привлекает работников иных структурных подразделений Общества к проведению проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества по согласованию с их руководителями;

- запрашивает и получает в установленном в Обществе порядке от должностных лиц и работников Общества, в том числе его филиалов-трестов, информацию, документы и иные сведения, необходимые для выполнения возложенных на группу контроля и внутреннего аудита задач и функций;

- ежегодно представляет Генеральному директору Общества и в Контрольно-ревизионное управление ОАО «Газпром газораспределение» отчет о работе группы контроля и внутреннего аудита;

- информирует Генерального директора Общества о выявленных при осуществлении проверок финансово-хозяйственной деятельности нарушениях и об устранении таких нарушений, а также о выявленных злоупотреблениях работников Общества, касающихся финансово-хозяйственной деятельности Общества;

- вносит предложения о поощрении и привлечении к дисциплинарной и материальной ответственности работников группы контроля и внутреннего аудита;

- обеспечивает повышение квалификации работников группы контроля и внутреннего аудита;

- готовит предложения Генеральному директору Общества и Контрольно-ревизионному управлению ОАО «Газпром газораспределение» по совершенствованию настоящего Положения;

- несет персональную ответственность за деятельность группы контроля и внутреннего аудита.

3.4. Работники группы контроля и внутреннего аудита должны иметь высшее образование, соответствующее характеру определенных должностными инструкциями функций, обладать необходимыми профессиональными навыками и квалификацией.

3.5. Работники группы контроля и внутреннего аудита имеют право:

- беспрепятственного доступа в служебные помещения проверяемых объектов;

- опечатывания предоставленных им служебных помещений проверяемых объектов для обеспечения сохранности находящихся в них документов;

- беспрепятственного доступа, включая компьютерные системы, к необходимой информации (документам), относящейся к предмету проверки, которой располагает Общество, в том числе его филиалы-тресты;

- получения отчетов о результатах аудиторской проверки внешних аудиторов, заключений ревизионной комиссии Общества, актов налоговых и иных проверок;

- получения копий необходимых документов, заверенных надлежащим образом;

- требования по решению руководителя проверки проведения полной или частичной инвентаризации имущества для установления его фактического наличия и соответствия данным бухгалтерского учета;

- получения от работников проверяемых объектов устных и письменных объяснений по вопросам, возникающим в ходе проведения проверки.

3.6. О случаях предоставления недостоверных документов (информации), отказа в предоставлении информации или письменных объяснений, создания иных препятствий проведению проверки работники группы контроля и внутреннего аудита докладывают руководителю группы контроля и внутреннего аудита, который обращается к Генеральному директору Общества с предложением о применении мер дисциплинарной и иной ответственности к лицам, препятствующим проведению проверки, и незамедлительном предоставлении требуемых документов или объяснений.

3.7. Работники группы контроля и внутреннего аудита обязаны соблюдать правила и процедуры, предусмотренные внутренними документами Общества, касающиеся обращения с конфиденциальной и инсайдерской информацией, в том числе не разглашать конфиденциальную и инсайдерскую информацию, ставшую известной им в связи с исполнением ими своих обязанностей, лицам, не имеющим доступа к такой информации, а также не использовать её в своих интересах или интересах третьих лиц.

3.8. Работники группы контроля и внутреннего аудита обязаны придерживаться этических принципов внутреннего контроля и аудита, в том числе установленных Кодексом этики аудиторов России, (одобрен Советом по аудиторской деятельности при Министерстве финансов России, протокол № 56 от 31.05.2007), в частности, принципов честности, объективности, профессиональности поведения, конфиденциальности, профессиональной компетентности и должной тщательности.

3.9. Работники группы контроля и внутреннего аудита несут установленную законодательством Российской Федерации ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей.

3.10. Работники группы контроля и внутреннего аудита не несут ответственности за невыполнение должностными лицами или работниками Общества рекомендаций группы контроля и внутреннего аудита по устранению нарушений, выявленных в ходе проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества.
IV. Организация работы группы контроля и внутреннего аудита.

4.1. Группа контроля и внутреннего аудита осуществляет свою работу на основе годового плана.

4.2. Годовой план работы группы контроля и внутреннего аудита разрабатывается руководителем группы контроля и внутреннего аудита, согласовывается Контрольно-ревизионным управлением ОАО «Газпром газораспределение» и утверждается Генеральным директором Общества.

4.3. Порядок и методика проведения проверок регламентируются внутренними документами Общества, согласованными с Контрольно-ревизионным управлением ОАО «Газпром газораспределение» и утверждаемыми Генеральным директором Общества.
V. Заключительные положения.

5.1. Настоящее Положение и все изменения к нему вступают в силу с даты их утверждения Генеральным директором ОАО «Саратовоблгаз».

5.2. Проекты изменений и дополнений к настоящему Положению подлежат согласованию с Контрольно-ревизионным управлением ОАО «Газпром газораспределение».
Составил:

Руководитель группы контроля

и внутреннего аудита Е.А. Малышкина
Согласовано:

Начальник отдела по работе с персоналом О.И. Ткачева
Начальник юридического отдела В.И. Ласков


Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Положение о группе контроля и внутреннего аудита. I. Общие положения iconСтатья Общие положения Настоящее Положение о Департаменте внутреннего аудита ОАО «тгк-11»
Департамента внутреннего аудита по организации выполнения задач и функций Департамента внутреннего аудита в пределах предоставленных...

Положение о группе контроля и внутреннего аудита. I. Общие положения iconВ страховой группе «КапиталЪ» создана Служба внутреннего контроля и аудита
Совет Директоров Страховой группы «КапиталЪ» принял решение об образовании в структуре группы Службы внутреннего аудита и контроля....

Положение о группе контроля и внутреннего аудита. I. Общие положения iconОао «тэмбр-банк» Общие положения Настоящее Положение о Службе внутреннего...
Настоящее Положение о Службе внутреннего контроля ОАО «тэмбр-банк», (далее – Положение) регулирует деятельность, осуществляемую Службой...

Положение о группе контроля и внутреннего аудита. I. Общие положения iconПоложение о Ревизионной комиссии(РК) /Ревизоре в товариществе собственников...
РК/Ревизор является органом контроля тсж (далее «тсж»), осуществляющим функции внутреннего финансово-хозяйственного контроля за деятельностью...

Положение о группе контроля и внутреннего аудита. I. Общие положения iconОао «Корпорация «Иркут» №6 от 11 января 2005 г. Положение о системе внутреннего контроля за
Настоящее Положение устанавливает цели, задачи, структуру и функции основных участников Системы внутреннего контроля за финансово-хозяйственной...

Положение о группе контроля и внутреннего аудита. I. Общие положения iconПоложение о контрольно оценочной деятельности в 1-4 классах Общие положения
Данное Положение регулирует правила проведения контроля и оценки знаний обучающихся

Положение о группе контроля и внутреннего аудита. I. Общие положения iconОсновные задачи внутреннего контроля
Настоящее Положение определяет порядок проведения внутреннего контроля руководителями Муниципального образовательного учреждения...

Положение о группе контроля и внутреннего аудита. I. Общие положения iconОсновные задачи внутреннего контроля
Настоящее Положение определяет порядок проведения внутреннего контроля руководителями Муниципального бюджетного образовательного...

Положение о группе контроля и внутреннего аудита. I. Общие положения iconУтверждено
Настоящее Положение устанавливает цели, задачи, структуру и функции основных участников Системы внутреннего контроля за финансово-хозяйственной...

Положение о группе контроля и внутреннего аудита. I. Общие положения iconИзменения в положение о системе внутреннего
Председателем Правления Банка. Руководитель службы внутреннего контроля утверждается Советом директоров банка по представлению Правления...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
vbibl.ru
Главная страница