Администрации галичско го муниципального района костромской области
Скачать 78.77 Kb.
|
^ ревизии исполнения сметы расходов на содержание Избирательной комиссии Галичского муниципального района Мною, контролером-ревизором управления финансов администрации Галичского муниципального района Смирновой М.А.. проведена плановая ревизия исполнения сметы расходов на содержание Избирательной комиссии Галичского муниципального района за период с 07.12.2007г по 22.03.2011г. Основание: приказ руководителя № 4 от 21.03.2011г., план контрольно-ревизионной работы, служебное удостоверение №01 от 11 января 2011 года, выданное главой администрации Галичского муниципального района. Ревизия проводилась с разрешения председателя Избирательной комиссии Галичского муниципального района Морковкиной А.В. в присутствии главного бухгалтера Буровой М.А. По адресу: г. Галич, пл. Революции д. 23а. Ревизия проведена в соответствии с программой проведения ревизии финансовой хозяйственной деятельности. Ревизия начата 22.03.2011г., окончена 12.04.2011г. Проверкой установлено следующее: Избирательная комиссия Галичского муниципального района осуществляет финансовую деятельность на основании Положения, утвержденного решением Собрания депутатов Галичского района от 28.08.2006г №70 (в редакции решения Собрания депутатов муниципального района от 18.11.2010г «11), Учетной политики, принятой распоряжением председателя Избирательной комиссии от 08.02.2010г №211-р и других нормативно-правовых актов. Юридический адрес: 157200, Костромская область, г. Галич, пл. Революции, д. 23а. ИНН 4403004534 ОГРН 1064433017142 КПП 440301001 Лицами, имеющими право подписи денежных и расчетных документов в проверяемом периоде, являлись: -председатель Избирательной комиссии муниципального района Соколова Е.И., в должности до 22.12.2010г; -председатель Избирательной комиссии муниципального района Соколова Е.И., в должности с 23.12.2010г по настоящее время; -заведующий отделом бухгалтерского учета и отчетности, главный бухгалтер Телешева Т.Н., в должности до 21.05.2010г; -и.о. заведующего отделом бухгалтерского учета и отчетности, ведущий бухгалтер I категории Бурова М.А. с 24.05.2010г (с 15.06.2010г. главный бухгалтер администрации Галичского района, с 01.03.2011г главный бухгалтер МБУ «Бюджетно-отраслевая служба Галичского муниципального района») по настоящее время. Избирательной комиссии Галичского муниципального района открыт лицевой счет в территориальном отделе по городскому округу г. Галич и Галичскому муниципальному району департамента финансов Костромской области: -л/с 214.01.001.1 на расходы учреждения и по средствам на выплату заработной платы с начислениями; Общий объем ассигнований на 2008 год утвержден с учетом уточнений в сумме 446910,0 рублей. Финансирование произведено в сумме 434768,71 рублей. Кассовые расходы за 2008 год составили 434768,71 рублей. Неисполненные назначения по ассигнованиям составили 12141,29 руб. (не выплачена заработная плата за II половину декабря – не наступил срок выплаты). Общий объем ассигнований на 2009 год утвержден с учетом уточнений в сумме 543860,0 рублей. Финансирование произведено в сумме 537335,76 рублей. Кассовые расходы за 2009 год составили 537335,76 рублей. Неисполненные назначения по ассигнованиям составили 6524,24 руб. (не выплачена заработная плата с начислениями за II половину декабря). Общий объем ассигнований на 2010 год утвержден с учетом уточнений в сумме 1582991,0 рублей. Финансирование произведено в сумме 1582137,65 рублей. Кассовые расходы за 2010 год составили 1582137,65 рублей. Неисполненные назначения по ассигнованиям составили 853,35 руб. (221 – 500,0 – кредиторская задолженность ООО «Сетевые технологии», 226 – 300,0 не оплачены услуги нотариуса). Нецелевого использования денежных средств не выявлено. Бюджетный учет осуществляется до 15.06.2010г отделом бухгалтерского учета и отчетности администрации Галичского муниципального района, (с 15.06.2010г бухгалтерией администрации Галичского муниципального района), с 01.03.2011г МБУ «Бюджетно-отраслевая служба Галичского муниципального района Костромской области» (договор на бухгалтерское обслуживание от 01.03.2011г). Бюджетный учет осуществляется в соответствии с Инструкцией по бюджетному учету №148-н, утвержденной Министерством Финансов РФ от 30.12.2008г. Все первичные учетные документы, относящиеся к соответствующим журналам - операций подобраны в хронологическом порядке и сброшюрованы. Ведется комплексная автоматизация бюджетного учета. Годовой отчет за 2010 год представлен в установленные сроки, в полном объеме и по установленным формам. При проверке ф. 0503130 «Баланса исполнения бюджета главного распорядителя (распорядителя) получателя средств бюджета» с данными главной книги на 01.01.2011г расхождений между данными статей баланса и главной книгой не установлено. Главная книга ведется по установленной форме. Заключение счетов отчетного финансового года отражено в справке ф. 0503110. Проверка кассовых операций проведена сплошным методом за весь проверяемый период. При проверке использовались приходные и расходные кассовые ордера, платежные ведомости, кассовые книги, отчеты кассира, журнал операций №1, приказы, распоряжения и др. документы. Инвентаризация денежной наличности в кассе проведена на 22.03.2011г, недостач и излишек не выявлено. Акт инвентаризации кассы прилагается. В проверяемом периоде обязанности ведения кассовых операций выполнялись бухгалтером Молчановой С.А. в соответствии с заключенным с ней индивидуальным договором о полной материальной ответственности. Наличные денежные средства, полученные по чекам в отделении расчетно-кассового центра г. Галича через территориальный отдел по городскому округу г. Галич и Галичскому муниципальному району департамента финансов Костромской области оприходованы своевременно и в полном объеме. Выдача наличных денежных средств из кассы производилась на цели, предусмотренные сметами расходов. Списание денежных средств осуществлялось на основании расходных документов, прилагаемых к кассовым отчетам. Все приходные и расходные кассовые ордера регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. При документальном оформлении приходных и расходных кассовых операций недостатков не выявлено. Ведение кассовой книги осуществлялось в соответствии с нормами, установленными Порядком ведения кассовых операций. Кассовые книги ведутся в электронном виде, прошнурованы и опечатаны, количество листов в них заверено подписью руководителя и главного бухгалтера. Проверкой арифметических подсчетов итогов нарушений не выявлено. Внезапные ревизии кассы в ревизуемом периоде проводились ежеквартально и при смене материально-ответственного лица, результаты оформлены актами. Проверка операций по лицевому счету, открытому в территориальном отделе по городскому округу г. Галич и Галичскому муниципальному району департамента финансов Костромской области, проведена сплошным методом за весь проверяемый период. При проверке использовались платежные поручения, журналы операций №2 по банковским операциям, выписки из лицевых счетов и другие документы. При проверке операций по счетам незаконных и нецелесообразных расходов не установлено. Каждая операция, отраженная в выписках банка, подтверждена соответствующим первичным документом. Данные выписок лицевого счета соответствуют данным бухгалтерского учета. Проверка правильности начисления и выплаты заработной платы, начисления отпускных работнику Избирательной комиссии проведена за 2010 год. При проверке использовались штатное расписание, табели учета использования рабочего времени, приказы руководителя, журналы операций №6, расчётно-платежные ведомости на выдачу заработной платы, записки-расчеты о предоставлении отпуска (увольнении) и др. Для расчетов применяются установленные для бюджетных учреждений формы первичных документов. Начисление заработной платы производится в соответствии со штатами на основании табелей учета рабочего времени. При проверке правильности начисления заработной платы и определения среднего заработка для расчета отпускных нарушений не выявлено. Проверка расчетов с подотчетными лицами проведена за 2010 год. При проверке использовались авансовые отчеты, расходные кассовые ордера, оправдательные документы (товарные и кассовые чеки, справки и др.), журналы операций №3 и др. документы. Списания денежных средств по авансовым отчетам без оправдательных документов и не целевого их использования не установлено. Проверка расходов на командировки и служебные разъезды проведена за период 2010г. Нарушений не выявлено. Проверкой полноты учета, сохранности и использования имущества за 2010г установлено: Все основные средства и другие материальные ценности находятся на ответственном хранении у должностного лица, с которым заключен договор о полной материальной ответственности. Инвентаризация имущества, финансовых активов и обязательств проводится ежегодно в соответствии с учетной политикой. В 2010г инвентаризация проводилась н6а основании распоряжения председателя Избирательной комиссии от 08.09.2010г №3-р по состоянию на 01.10.2010г. Недостач и излишек не выявлено. Замечаний по оформлению результатов инвентаризации нет. Проверкой правильности и законности операций по поступлению, перемещению и выбытию основных средств, материальных запасов незаконных действий не выявлено. Проверка состояния расчетов с организациями проведена за 2010г. При проверке использовались журнал операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками, счета фактуры, накладные, акты выполненных работ, платежные поручения и др. Нарушений не установлено. Кредиторская и дебиторская задолженность на 01.01.2010г отсутствовала. Кредиторская задолженность на 01.01.2011г составляет 500 руб. ООО «Сетевые технологии», дебиторская задолженность отсутствует. Акт составлен в двух экземплярах: 1 – в управление финансов Галичского района 2 – в Избирательную комиссию Галичского муниципального района Контролер-ревизор управления финансов администрации Галичского муниципального района М.А. Смирнова Председатель Избирательной комиссии Галичского муниципального района А.В. Морковкина Главный бухгалтер МБУ «Бюджетно-отраслевая Служба Галичского муниципального района» М.А. Бурова «Один экземпляр получен»: Главный бухгалтер администрации Галичского муниципального района М.А. Бурова |
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | «Бюджетно-отраслевая служба Галичского муниципального района Костромской области» | | М. А. проведена плановая ревизия финансовой хозяйственной деятельности в централизованной бухгалтерии моу и ук администрации Галичского... |
| Смирновой М. А. при участии начальника отдела учета и отчетности-главного бухгалтера управления финансов Смирновой З. С. проведена... | | Галичского муниципального района за период с 24 марта 2006 года по 11 января 2011 года |
| Галичского района «Ореховская участковая больница» в части исполнения сметы расходов средств бюджета муниципального района, правильности... |  | О уровня муниципальных служащих Галичского муниципального района Костромской области, руководствуясь постановлением губернатора Костромской... |
| Об утверждении Положения о порядке обработки и обеспечении безопасности персональных данных в администрации Галичского муниципального... | | Об утверждении положения об архивном отделе администрации Галичского муниципального района Костромской области |
 | Об утверждении Административного регламента предоставления муниципальной услуги «рассмотрение обращений граждан в администрации Дмитриевского... | | Федерации», решением Собрания депутатов Галичского муниципального района от 10 июля 2008 года «о положении «О бюджетном процессе... |