О комитете по аудиту совета директоров




Скачать 93.05 Kb.
НазваниеО комитете по аудиту совета директоров
Дата публикации28.05.2013
Размер93.05 Kb.
ТипДокументы
vbibl.ru > Бухгалтерия > Документы

Утверждено


Советом директоров

Открытого акционерного общества «Северсталь-авто»

22 февраля 2005 г.

Протокол № 01-2005

ПОЛОЖЕНИЕ

О КОМИТЕТЕ ПО АУДИТУ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

Открытого акционерного общества

«Северсталь-авто»

г. Череповец

2005 г.
Оглавление


1. Общие положения

2. Функции и полномочия Комитета по аудиту




3 Состав и формирование Комитета по аудиту



4. Заседания Комитета по аудиту, порядок принятия решений Комитета по аудиту
5. Порядок утверждения и расходования бюджета Комитета по аудиту

1. Общие положения.
1.1. Настоящее Положение о Комитете по аудиту Совета директоров (далее – «Положение») ОАО «Северсталь-авто» (далее – «Общество») утверждено в соответствии с действующим законодательством, Уставом Общества (далее – «Устав») и Положением о Совете директоров Общества.
1.2. Комитет по аудиту Совета директоров Общества (далее – «Комитет по аудиту») создается по решению Совета директоров и содействует обеспечению контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества.
1.3. Целью деятельности Комитета по аудиту является оказание содействия Совету директоров Общества в осуществлении контроля за полнотой и достоверностью финансовой и иной отчетности, процессом ее подготовки и представления, функционированием системы внутреннего контроля, внутреннего аудита, управления рисками, процессом обеспечения соблюдения законодательства, Устава и внутренних документов Общества.
1.4. В своей деятельности Комитет по аудиту подотчетен Совету директоров Общества.
1.5. В своей деятельности Комитет по аудиту руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, Положением о Совете директоров Общества, решениями Общего собрания акционеров и Совета директоров Общества, настоящим Положением и иными внутренними документами Общества.

^

2. Функции и полномочия Комитета по аудиту



2.1. Исключительными функциями Комитета по аудиту являются:

      1. оценка кандидатов в аудиторы Общества и предоставление результатов оценки Совету директоров Общества;

      2. оценка заключений аудитора Общества;

      3. оценка эффективности действующих в Обществе процедур внутреннего контроля и управления рисками, подготовка предложений по их совершенствованию;

      4. анализ системы согласования нестандартных операций Общества и разработка предложений для Совета директоров Общества по ее усовершенствованию.


2.2. В соответствии с функциями, указанными в п. 2.1 настоящего Положения, Комитет по аудиту:

      1. предоставляет Совету директоров Общества результаты оценки кандидатов в аудиторы Общества, готовит для Совета директоров Общества рекомендации по кандидатуре аудитора Общества;

      2. готовит для Совета директоров Общества рекомендации о размере вознаграждения аудитора Общества, виде и объеме его услуг;

      3. осуществляет контроль за проведением конкурсного отбора аудитора Общества в случае проведения такового;

      4. проводит анализ и обсуждает совместно с аудитором Общества существенные вопросы, возникшие в ходе проведения аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности Общества, до публикации такой отчетности;

      5. осуществляет оценку заключения аудитора Общества и анализ комментариев менеджмента Общества к нему до представления заключения на Общее собрании акционеров Общества, (оценка заключения аудитора Общества, подготовленная Комитетом по аудиту, предоставляется в качестве материалов к годовому Общему собранию акционеров Общества);

      6. рассматривает сообщения Службы внутреннего аудита Общества, осуществляющей контроль за соблюдением процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, оценку эффективности системы внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления, о выявленных нарушениях, осуществляет оценку указанных нарушений;

      7. рассматривает отчеты Службы внутреннего аудита Общества по итогам работы за год;

      8. осуществляет оценку процедур внутреннего контроля и управления рисками Общества, разрабатывает и представляет в Совет директоров предложения и рекомендации по совершенствованию указанных процедур;

      9. проводит анализ и разрабатывает предложения для Совета директоров Общества по совершенствованию системы согласования нестандартных операций Общества;

      10. готовит заключения по запросам Совета директоров Общества или по своей инициативе по отдельным вопросам в рамках своей компетенции, а также ежегодно предоставляет на рассмотрение Совета директоров Общества отчеты о работе Комитета по аудиту за год;

      11. рассматривает отчеты, заключения и иные документы Ревизионной комиссии Общества о выявленных за соответствующих период деятельности Общества нарушениях;

      12. представляет для рассмотрения на заседаниях Совета директоров Общества заключения о выявленных за соответствующий период деятельности Общества нарушениях, путях и способах их устранения и профилактики;

      13. готовит предложения по внесению изменений и дополнений в настоящее Положение;

      14. согласовывает планы работы Службы внутреннего аудита Общества;

      15. в случае необходимости разрабатывает специальные задания и проекты для Службы внутреннего аудита Общества;

      16. анализирует деятельность и организационную структуру Службы внутреннего аудита Общества и принимает меры по недопущению (ликвидации) необоснованных ограничений деятельности Службы внутреннего аудита Общества со стороны органов управления, должностных лиц и иных сотрудников Общества;

      17. регулярно проводит закрытые встречи с участием Службы внутреннего аудита Общества для обсуждения проблем и вопросов, требующих отдельного рассмотрения;

      18. осуществляет иные полномочия, необходимые для осуществления Комитетом по аудиту возложенных на него функций;



^

3 Состав и формирование Комитета по аудиту



3.1 Комитет по аудиту состоит из 3 членов Совета директоров Общества.
3.2. Комитет по аудиту возглавляет Председатель Комитета по аудиту, который должен соответствовать требованиям, указанным в пункте 3.3.1 настоящего Положения.
3.3.1. Комитет по аудиту состоит только из членов Совета директоров Общества, отвечающих следующим требованиям:

  • не являться на момент избрания и в течение 3 лет, предшествующих избранию, должностными лицами или работниками Общества (управляющего или управляющей организации Общества);

  • не являться должностными лицами другого общества, в котором любое из должностных лиц этого общества или Общества является членом комитета совета директоров по кадрам и вознаграждениям;

  • не являться супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами должностных лиц (управляющего) Общества (должностного лица управляющей организации Общества);

  • не являться аффилированными лицами Общества и его аффилированных лиц за исключением члена Совета директоров Общества;

  • не являться сторонами по обязательствам с Обществом, в соответствии с условиями которых они могут приобрести имущество (получить денежные средства), стоимость которого составляет 10 и более процентов совокупного годового дохода указанных лиц, кроме получения вознаграждения за участие в деятельности совета директоров общества;

  • не являться представителями государства, т.е. лицами, которые являются представителями Российской Федерации или субъектов Российской Федерации в совете директоров акционерных обществ, в отношении которых принято решение об использовании специального права («золотой акции»), и лицами, избранными в совет директоров из числа кандидатов, выдвинутых Российской Федерацией, а также субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием, если такие члены совета директоров должны голосовать на основании письменных директив (указаний и т.д.) соответственно Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования;

  • не являться членом Совета директоров Общества более 5 лет.

3.3.2. Если в силу объективных причин невозможно формирование Комитета по аудиту только из членов Совета директоров Общества, соответствующих требованиям, указанным в пункте 3.3.1 настоящего Положения, то Комитет по аудиту должен состоять только из членов Совета директоров Общества, соответствующих требованиям, указанным в пункте 3.3.1 настоящего Положения, и членов Совета директоров, не являющихся единоличным исполнительным органом и (или) членами коллегиального исполнительного органа Общества (в случае если он предусмотрен Уставом).
3.4. Председатель и другие члены Комитета по аудиту избираются Советом директоров Общества большинством голосов его членов, присутствующих на заседании или принимающих участие в заочном голосовании.
3.5. Члены Комитета по аудиту избираются на срок до избрания следующего состава Совета директоров Общества. По решению Совета директоров Общества, принятому большинством голосов его членов, принимающих участие в голосовании, полномочия всех или части членов Комитета по аудиту могут быть прекращены досрочно.
3.6. Председатель Комитета по аудиту организует работу Комитета по аудиту, в частности:

      1. созывает заседания Комитета по аудиту и председательствует на них;

      2. организует обсуждение вопросов на заседаниях Комитета по аудиту, а также заслушивание мнений лиц, приглашенных для участия в заседании;

      3. организует составление Протокола заседания Комитета по аудиту и подписывает его;

      4. распределяет обязанности между членами Комитета по аудиту;

      5. подписывает документы, разработанные и утвержденные Комитетом по аудиту в ходе выполнения возложенных на него функций;

      6. представляет в Совет директоров Общества письменные отчеты о деятельности Комитета по аудиту и дает необходимые разъяснения, касающиеся их содержания;

      7. выполняет иные функции, которые предусмотрены действующим законодательством, Уставом Общества, настоящим Положением и иными внутренними документами Общества.


3.7. Члены Комитета по аудиту имеют беспрепятственный доступ к любым документам и информации Общества, если иное не предусмотрено законом или иными нормативными или ненормативными актами, обязательными для Общества.
^ 4. Заседания Комитета по аудиту, порядок принятия решений Комитета по аудиту
4.1. Заседания Комитета по аудиту проводятся на регулярной основе. Решение о созыве заседания Комитета по аудиту принимает Председатель Комитета по аудиту по собственной инициативе или на основании предложений членов Комитета по аудиту, членов Совета директоров Общества, аудитора Общества, Ревизионной комиссии Общества, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа Общества (в том числе управляющей организации или управляющего), Службы внутреннего аудита Общества.
4.2. Решение Комитета по аудиту может быть принято заочным голосованием (опросным путем). Письменные мнения членов Комитета по аудиту могут быть направлены посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, факсимильной, а также электронной связи с использованием электронной цифровой подписи, а также иной связи, обеспечивающей аутентичность передаваемых письменных мнений членов Комитета по аудиту и их документальное подтверждение.
4.3. Заседание Комитета по аудиту считается правомочным (имеет кворум), когда на нем присутствуют (к началу заседания получены письменные мнения) большинства членов Комитета по аудиту.
4.4. Информация о наличии заинтересованности члена Комитета по аудиту в рассмотрении того или иного вопроса должна раскрываться им на заседании Комитета по аудиту и доводиться до сведения Совета директоров Общества.
4.5. При голосовании каждый член Комитета по аудиту имеет один голос. Решение Комитета по аудиту принимается большинством голосов членов Комитета по аудиту и оформляется Протоколом.
4.6. В Протоколе заседания Комитета по аудиту указываются:

  • дата, место и время проведения заседания (или дата проведения заочного голосования);

  • список членов Комитета по аудиту, принявших участие в заседании (заочном голосовании);

  • вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним (с указанием результата голосования каждого члена Комитета по аудиту, принявшего участие в заседании);

  • принятые решения.

К Протоколу прикладываются подготовленные Комитетом по аудиту материалы, заключения, предложения и рекомендации, а также особые мнения членов Комитета по аудиту.
4.7. На заседания Комитета по аудиту могут приглашаться для докладов и разъяснений должностные лица и работники Общества, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа Общества, представители аудитора Общества, привлекаемые Комитетом по аудиту эксперты и иные лица.
^ 5. Порядок утверждения и расходования бюджета Комитета по аудиту
5.1. Бюджет Комитета по аудиту сроком на один год утверждается Советом директоров Общества по представлению Комитета по аудиту.
5.2. Определение размера и порядка расходования бюджета Комитета по аудиту на оплату услуг консультантов Комитета по аудиту осуществляется по усмотрению Председателя Комитета по аудиту, если иное не предусмотрено решениями Комитета по аудиту. Решения по утверждению технического задания и отбору консультантов принимаются на заседаниях Комитета по аудиту.



Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

О комитете по аудиту совета директоров iconО комитете по аудиту совета директоров ОАО «Арзамасский приборостроительный...
Комитете по аудиту (далее «Положение») является основным документом, регламентирующим деятельность Комитета Совета директоров по...

О комитете по аудиту совета директоров iconПоложение о комитете совета директоров открытого акционерного общества...
Положение о Комитете Совета директоров Открытого акционерного общества «Волжская тгк» (далее Общество) по надежности разработано...

О комитете по аудиту совета директоров iconПоложение о комитете по аудиту совета директоров ОАО «мрск центра»
Дочерние и зависимые Общества ОАО "мрск центра", осуществляющие услуги по передаче электроэнергии и технологическому присоединению,...

О комитете по аудиту совета директоров iconЗаседание совета директоров статья 14. Созыв заседаний совета директоров...
Вознаграждение членам совета директоров и компенсация расходов, связанных с исполнением ими своих обязанностей

О комитете по аудиту совета директоров icon2. Цель создания и задачи Комитета
«Волга-Спорт» (далее «Общество») по аудиту (далее по тексту «Положение») является основным документом, регламентирующим деятельность...

О комитете по аудиту совета директоров iconРешением Внеочередного общего
«Общество» и регламентирует порядок подготовки и созыва заседаний Совета директоров, порядок подготовки и принятия решений на заседаниях...

О комитете по аудиту совета директоров iconСоветом директоров Открытого акционерного общества «Северсталь-авто»
Настоящее Положение о Комитете по стратегии Совета директоров (далее – «Положение») ОАО «Северсталь-авто» (далее – «Общество») утверждено...

О комитете по аудиту совета директоров iconО комитете по стратегическому планированию совета директоров ОАО...
«Положение») является основным документом, регламентирующим деятельность Комитета Совета директоров по стратегическому планированию...

О комитете по аудиту совета директоров iconО комитете по кадрам и вознаграждениям совета директоров ОАО «Арзамасский...
«Положение») является основным документом, регламентирующим деятельность Комитета Совета директоров по кадрам и вознаграждениям ОАО...

О комитете по аудиту совета директоров iconЗаседание совета директоров статья 15. Требование о созыве заседания...
Статья Обязанности единоличного исполнительного органа по выполнению требований членов совета директоров

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
vbibl.ru
Главная страница