«Деньги, кредит, банки»




Скачать 231.38 Kb.
Название«Деньги, кредит, банки»
страница1/2
Дата публикации29.06.2013
Размер231.38 Kb.
ТипКонтрольная работа
vbibl.ru > Банк > Контрольная работа
  1   2
ГОУВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Серпуховское представительство


Факультет: Финансово-кредитный

Кафедра деньги, кредит и ценные бумаги

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисциплине: «Деньги, кредит, банки».

На тему №19: Финансовые услуги коммерческих банков.


Исполнитель

Специальность финансы и кредит

Группа

Номер зачетной книжки

Руководитель доц., к.э.н. Нишатов Н.П.

Г. Серпухов

2006

Содержание

стр.

Введение………………………………………………………………..………….3

1. Лизинг: понятие, механизм, разновидности.……….………….…................4

2. Факторинг, характеристика его видов……………………………………...13

3. Трастовые услуги, виды траста…………………………...………...............17

Заключение ………………………………………………………………………21

Список литературы………………………………………………………………22


Введение
В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организмами, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке.

Повышение экономической деятельности роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг.


^ 1. Лизинг: понятие, механизм, разновидности
Лизинговые операции по своему экономическому содержа­нию являются активными операциями, однако по своим организационным фор­мам могут быть отнесены к посредническим.

^ Лизинговые операции – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества у поставщика и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам (лизингополучателям) за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях с правом последующего выкупа имущества – предмета лизинга.

В теоретическом аспекте лизинг — это способ отделения капитала-функции от капитала-собственности. В этом отношении лизинг похож на аренду, однако име­ет существенные отличительные черты. Основное отличие от других видов аренды состоит в том, что в пользование сдается не оборудование, которое эксплуатиро­валось арендодателем, а новые материальные ценности, им специально приоб­ретенные исключительно с целью передачи в пользование. Отличие заключается и в том, что здесь имеют место трехсторонние отношения, где кроме арендодате­ля и арендатора участвует и поставщик (изготовитель) предмета лизинга.

Лизинговые операции являются альтернативой долгосрочного кредитова­ния, хотя и имеют с ним общие черты, обладая при этом рядом преимуществ.

Ссуда может быть в денежной и натуральной форме. Лизинг можно отнести к ссуде в натуральной форме.

Банк, выдавая ссуду в денежной форме, стремится иметь ее обеспечение в виде реально существующих материальных ценностей — залога. В случае за­держки в погашении ссуды необходимо осуществить достаточно сложную про­цедуру реализации имущества, предоставленного в обеспечение. На деньги от реализации залога могут претендовать и другие кредиторы заемщика, а объект лизинга не может быть использован как залог по другим обязательствам лизингополучателя.

Согласно вышеизложенному преимущества лизинга по сравнению с креди­том клиенту, кредитоспособность которого вызывает сомнение, в том, что банк может предложить использовать систему лизинговых отношений вместо классических кредитных. В таком случае банк за счет своих ресурсов оплатит обо­рудование или строительство здания и затем сдаст его в порядке лизинга для арендного использования.

В классической лизинговой операции участвуют три лица: лизингодатель, лизингополучатель и поставщик (продавец имущества). Лизингодателем (арендодателем) обычно выступают коммерческие банки, лизингополучателем (арендатором) – предприятия разных форм собственности или физические лица, поставщиком имущества – его производители, снабженческо-сбытовые, торговые и другие организации – владельцы имущества.

Ниже приведена возможная общая схема лизинговой сделки, которая дает общее представление о субъектах лизинга, об их взаимодействии. Рис. 1.



Рис. 1

В качестве лизингодателя обычно выступают лизинговые компании, кото­рые во многих случаях представляют собой дочерние компании крупных бан­ков. Предоставляя ресурсы и участвуя в капитале лизинговых компаний, банки косвенно участвуют в лизинговых операциях. Коммерческие банки могут и на­прямую участвовать в лизинговых операциях, выступая не как кредитор лизин­говой компании, а непосредственно как лизингодатель. Для этой цели они об­разуют в своем составе лизинговые службы.

Лизингополучатель — это юридическое лицо, осуществляющее предпри­нимательскую деятельность, или гражданин, занимающийся предпринима­тельской деятельностью без образования юридического лица и зарегистриро­ванный в качестве индивидуального предпринимателя, получающие имущест­во в пользование по договору лизинга.

Лизингополучатель приобретает возможность эксплуатировать основные фонды, не затрачивая крупных сумм на инвестирование и не замораживая свои средства на длительное время. Он вообще не делает первоначального взноса или осуществляет его в незначительных размерах по сравнению с покупкой обо­рудования в кредит или выдачей аванса подрядчику при строительстве здания.

Важным стимулом для лизингополучателя является косвенное сокращение налогов в связи с отнесением платежей на стоимость продукции и услуг и уско­ренная амортизация. Согласно действующему порядку начисления амортиза­ции лизингополучатель может применять метод ускоренной амортизации в от­ношении основных фондов, используемых для увеличения выпуска электрон­но-вычислительной техники, новых прогрессивных видов продукции, расширения выпуска экспортной продукции. Такой метод применяется при массовой замене изношенной или морально устаревшей техники. При ускорен­ной амортизации норма ее списания увеличивается не более чем в два раза.

Продавец лизингового имущества — это предприятие-изготовитель ма­шин и оборудования, или другое юридическое лицо, или гражданин, продаю­щие имущество, являющееся объектом лизинга.

В лизинговых отношениях может участвовать и иностранный капитал, если предприятие с его участием зарегистрировано в России.

Последовательность лизинговых операций следующая: операция 1 — потенциальный лизингодатель выбирает предмет лизинга; операция 2 — заключение договора лизинга; операция 3 — договор о приобретении предмета лизинга; операция 4 — передача оборудования или другого предмета, купленного лизингодателем лизингополучателю; операция 5 — лизингополучатель вносит соответствующую сумму лизинго­дателю.

Прежде всего предприятие-лизингополучатель представляет банку или ли­зинговой фирме заявку на аренду, в которой указываются наименование обо­рудования, поставщик (предприятие-изготовитель), тип, марка, цена оборудо­вания или другого имущества, приобретаемого для арендатора, и срок пользо­вания им. В заявке также содержатся данные, характеризующие произ­водственную и финансовую деятельность арендатора-лизингополучателя.

При положительном решении лизингодатель согласовывает с лизингополу­чателем предварительные условия лизингового договора и заключает договор купли-продажи с поставщиком на условиях, согласованных между поставщи­ком и лизингополучателем. Договор купли-продажи подписывается тремя сто­ронами. Банк или лизинговая компания предоставляет поставщику гарантий­ное письмо на оплату оборудования. Поставщик оборудования отгружает его лизингополучателю, который принимает на себя обязанности по приемке обо­рудования.

По окончании работ по монтажу и вводу объекта в эксплуатацию составляет­ся протокол приемки оборудования, свидетельствующий о фактической его по­ставке, монтаже и вводе в действие. Протокол приемки подписывается всеми участниками лизинговой операции. Лизингодатель оплачивает стоимость объ­екта сделки поставщику.

С момента поставки лизингового имущества лизингополучателю к нему пе­реходит право предъявления претензий продавцу в отношении качества, ком­плектности, сроков поставки имущества и других случаев ненадлежащего вы­полнения договора купли-продажи, заключенного между продавцом и лизинго­получателем. Тем не менее лизингополучатель может доверить лизингодателю выбрать необходимое имущество, и в этом случае ответственность за качество лизингового имущества несет сам лизингодатель.

Параллельно с договором купли-продажи заключается лизинговый договор, который может включать следующие основные разделы: стороны договора; предмет договора; срок действия; права и обязанности сторон; условия лизин­говых платежей; страхование объекта сделки; порядок расторжения лизинго­вого договора.

Важной обязанностью лизингополучателя является своевременное внесе­ние платежа за лизинг имущества, а также, платежи осуществляются на протяжении всего срока дей­ствия договора. Лизинговые платежи включаются в соответствии с законодательством Рос­сийской Федерации в себестоимость продукции (работ, услуг), произведенной лизингополучателем.

По лизинговому договору предприятие получает от банка консультации, юридические и информационные услуги по налогам, финансовой отчетности, аудиту, маркетингу и программному обеспечению.

Если все субъекты лизинга являются резидентами России, то это внутрен­ний лизинг. При международном лизинге один или несколько субъектов лизин­га являются нерезидентами.

Четкая правовая определенность лизинговых отношений приобретает осо­бо актуальное значение в связи с включением российских предпринимателей в систему международного лизинга.

Лизинговые отношения носят многовариантный характер и учитываются в договорах участников этих отношений.

Финансовый (капитальный) лизинг долгосрочное соглашение, предусматривающее полную амортизацию арендуемого оборудования за счет платы, вносимой арендатором. Поскольку подобные соглашения не допускают возможности досрочного прекращения аренды, правильное определение величины периодической платы обеспечивает владельцу полное возмещение понесенных затрат на приобретение и содержание оборудования, а также требуемую норму доходности. При этой форме лизинга все расходы по установке и текущему обслуживанию имущества возлагается, как правило, на арендатора. Часто подобные соглашения предусматривают право арендатора на выкуп имущества по истечении срока контракта по льготной или остаточной стоимости (такая стоимость может быть чисто символической, например 1 доллар).

В отличие от оперативного финансовый лизинг существенно снижает риск владельца имущества. К объектам финансового лизинга относятся недвижимость (земля, здания и сооружения), а также долгосрочные средства производства.

Финансовый лизинг служит базой для образования двух других форм долгосрочной аренды – возвратной и долевой (с участием третьей стороны).

^ Оперативный лизинг представляет собой соглашения о текущей аренде, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта, что вызывает необходимость сдавать его в аренду несколько раз. Заключается он, как правило, на 2 - 5 лет. При оперативном лизинге риск порчи или утери объекта лежит в основном на лизингодателе. Ставка лизинговых платежей обычно выше, чем при финансовом лизинге, из-за отсутствия гарантии окупаемости затрат.

К основным объектам оперативного лизинга относятся быстро устаревающие виды оборудования (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и т.д.) и технически сложные, требующие постоянного сервисного обслуживания (грузовые и легковые автомобили, воздушные авиалайнеры, железнодорожный и морской транспорт).

Нетрудно заметить, что в целом условия оперативного лизинга более выгодны для арендатора. В частности, возможность досрочного прекращения аренды позволяет своевременно избавиться от морально устаревшего оборудования и заменить более высокотехнологичным и конкурентоспособным. Кроме того, при возникновении неблагоприятных обстоятельств арендатор может быстро прекратить данный вид деятельности, досрочно возвратив соответствующее оборудование владельцу, и существенно сократить затраты, связанные с ликвидацией или реорганизацией производства.

В случае реализации разовых проектов или заказов оперативный лизинг освобождает от необходимости приобретения и последующего содержания оборудования, которое в дальнейшем не понадобится.

^ Возвратный лизинг представляет собой систему из двух соглашений, при которой владелец продает оборудование в собственность другой стороне с одновременным заключением договора о его долгосрочной аренде у покупателя. В качестве покупателя - любой финансовый институт (банк, страховая компания, инвестиционный фонд, фирма, специально ориентированная на лизинговые операции) с одновременным оформлением соглашения о долгосрочной аренде своей бывшей собственности на условиях лизинга.

В результате проведения такой операции меняется лишь собственник оборудования, а его пользователь остается прежним, получив в свое распоряжение дополнительные средства финансирования. Инвестор же, по сути, кредитует бывшего владельца, получая в качестве обеспечения права собственности на его имущество. Подобные операции часто проводятся в условиях делового спада в целях стабилизации финансового положения предприятий.

Каждая из перечисленных характеристик может иметь три разновид­ности:

• лизинг по остаточной стоимости применяется на уже бывшее в эксплуата­ции оборудование, поэтому объект лизинга оценивается не по первоначаль­ной, а по остаточной стоимости, что значительно снижает стоимость лизинга. Предприятие-поставщик заинтересовано в предоставлении в пользование уже бывшего в употреблении, но в данный момент простаивающего имущества, что частично компенсирует ему убытки от вынужденных простоев;

• «чистый лизинг» — это отношения, при которых техническое обслужива­ние оборудования полностью ложится на лизингополучателей. Такое название он получил потому, что в лизинговые платежи в данном случае не включаются расходы лизингодателя по эксплуатации — это «чистые» платежи (платежи «нетто»). В России финансовый лизинг выступает пока что как «чис­тый лизинг»;

• «мокрый лизинг» — имеет место в случае, если лизингодатель может предложить набор услуг по эксплуатации оборудования. При этом в комплекс услуг наряду с техническим обслуживанием, ремонтом, страхованием могут входить: поставка необходимого для работы оборудования и сырья, подготовка квалифицированного персонала, маркетинг и реклама готовой продукции.

В практике зарубежных банков и лизинговых компаний применяется так на­зываемый^ Раздельный лизин (лизинг с участием множества сторон). Этот вид лизинга распространен как форма финансирования сложных, крупномасштабных объектов, (авиатехника, морские и речные суда, железнодорожный и подвижной состав, буровые платформы и т.п.). Такой лизинг называется еще групповым, или акционерным, лизингом с участием нескольких компаний поставщиков, лизингодателей и привлечением кредитных средств у ряда банков, а также страхованием лизингового имущества и возврата лизинговых платежей с помощью страховых пулов. Этот вид лизинга считается наиболее сложным, так как ему присуще многоканальное финансирование. Специфической особенностью данного вида лизинга является то, что лизингодатели обеспечивают лишь часть суммы, которая необходима для покупки объекта лизинга. Эти средства привлекаются и аккумулируются путем выпуска акций и распространения их среди лизингодателей, принимающих участие в финансировании сделки. Оставшаяся часть контрактной стоимости объекта лизинга финансируется кредиторами (банками, другими инвесторами).

Сублизинг – вид отношений, возникший в связи с переуступкой прав пользования предметом лизинга третьему лицу, (как правило, тоже лизинговой компании) что оформляется договором сублизинга. Основной арендодатель получает преимущественное право на получение арендных платежей. При сублизинге лицо, осуществляющее сублизинг, принимает предмет лизинга у лизингодателя по договору лизинга и передает его во временное пользование лизингополучателю по договору сублизинга.

^ Револьверный лизинг, другими словами, лизинг с последовательной заменой оборудования. Используется, когда лизингополучателю по технологии последовательно требуется различное оборудование. В этих случаях в соответствии с условиями лизингового договора лизингополучатель приобретает право по истечении определенного срока обменять арендуемое имущество на другой объект лизинга.

Лизинг для России – явление новое, а потому отсутствует и необходимый опыт проведения лизинговых операций. В то же время в развитых странах эта форма предпринимательской деятельности получила широкое распространение. В настоящий момент лизинговые операции начали широко применяться в практике российских коммерческих банков и специализированных лизинговых компаний, хотя существует множество проблем, требующих своего разрешения.
  1   2

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

«Деньги, кредит, банки» iconКонтрольная работа по дисциплине деньги, кредит, банки Тема: «Коммерческие банки»

«Деньги, кредит, банки» icon«Деньги, кредит, банки»
Коммерческие банки России. Основные направления развития банковского сектора РФ на период до 2008 года

«Деньги, кредит, банки» iconКонтрольная работа по дисциплине «Деньги, кредит, банки» тема: «Коммерческие банки»
Банк это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности...

«Деньги, кредит, банки» iconКонтрольная работа по дисциплине деньги, кредит, банки на тему : «Банковская система России»
Коммерческие банки России. Основные направления развития банковского сектора РФ на период до 2008 года

«Деньги, кредит, банки» iconКонтрольная работа по дисциплине «деньги, кредит, банки» на тему «Центральные банки»
Составной частью рынка ссудных капиталов является бан­ковская система. Она представляет собой совокупность различ­ных банков

«Деньги, кредит, банки» iconКонтрольная работа по дисциплине «Деньги, кредит, банки»
Введение 3-4

«Деньги, кредит, банки» icon«Деньги. Кредит. Банки.»
В настоящее время практически во всех страх с рыночной экономикой развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне...

«Деньги, кредит, банки» iconКонтрольная работа по дисциплине деньги, кредит, банки на тему: «Центральные банки»
Составной частью рынка ссудных капиталов является банковская система. Она представляет собой совокупность различных банков. Различают...

«Деньги, кредит, банки» icon«Деньги, кредит, банки»
Возможность и необходимость появления неполноценных денег. Их сущность, отличия от полноценных. 3

«Деньги, кредит, банки» iconКонтрольная работа по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»
Классификация видов коммерческих банков, их организационная структура

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
vbibl.ru
Главная страница