Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция»




Скачать 162.29 Kb.
НазваниеПояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция»
Дата публикации21.06.2013
Размер162.29 Kb.
ТипПояснительная записка
vbibl.ru > Право > Пояснительная записка
Пояснительная записка к годовому отчету

ОАО «Ростовская газонаполнительная станция»

за 2011 год

1 .Характеристика структуры и деятельности организации.


  1. Полное наименование: открытое акционерное общество «Ростовская

газонаполнительная станция».


  1. Юридический адрес: 344090, г.Ростов-на-Дону, ул. Доватора, 146в.




  1. Дата государственной регистрации:

  • свидетельство о регистрации АО-РП № 1256 выдано Регистрационной палатой Администрации г.Ростова-на-Дону 02 декабря 1993г.

  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ по месту нахождения на территории РФ серия 61 № 0021638 выдано Гни по Советскому р-ну г.Ростова-на-Дону 31 мая 1999г.

  • свидетельство о государственной регистрации юридического лица № 4104 серия АО-РП выдано Регистрационной палатой Администрации г.Ростова-на-Дону 11 мая 2000г.

1.4.Лицензии:

  • ПРД № 6105565 от 22.09.2010г. выдана Министерством транспорта РФ служба по надзору в сфере транспорта на осуществление погрузочно-разгрузочной деятельности применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте сроком до 22.09.2015г.

  • ВП-00-012222(ЖКС) от 15.12.2010г., выдана Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору на эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов сроком до 15.12.2015г.


1.5 Сведения о счетах в банках


п/п

Вид счета

Номер счета

Наименование банка

Дата открытия

Дата

закрытия

1.

расчетный

40702810549000000088

Рост.ф-л ЗАО КБ «Кедр»

28.02.2005





1.6. Уставный капитал составляет 5022 рублей - это 5022 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 руб., количество акционеров, зарегистрированных в реестре - 33, в том числе имеющих право на участие в собрании - 33.
Реестр акционеров ведет ОАО «Ростовская газонаполнительная станция» самостоятельно.
Вознаграждение членам совета директоров в отчетном году не устанавливалось и не выплачивалось. Единоличный исполнительный орган общества -генеральный директор Белоусов Александр Юрьевич.
1.7. Предприятие подлежит обязательному аудиту. Аудитором ОАО РГНС является общество с ограниченной ответственностью «Элит-Аудит»
1.8. Среднесписочная численность на 31.12.2011г. – 117 человек.
1.9. В 2011г. ОАО РГНС осуществляло следующие виды деятельности:

- оптовая и розничная торговля сжиженным газом

- установка, ремонт и регулировка ГБА

- ремонт газовых баллонов и выбраковка баллонов

- сдача в аренду ОС и пр.имущества

В 2011 году вся деятельность организации осуществляется по общей системе налогообложения.

^ Основным видом деятельности организации является оптовая и розничная торговля сжиженным газом.

Выручка за 2011г. по основному виду деятельности составила 442 785 тыс.руб., что составило 99,86% от общей суммы реализации:

п/п




Выручка за 2011г.

тыс.руб.

% общей выручки

Общая сумма выручки за 201 год (сч.90) без НДС

Общая сумма прочей выручки за 2011 год (сч.91) без НДС

ВСЕГО

443413
957
444370

99,78%
0,22%
100%

Вид деятельности







1.

Торговля СУГ (опт/розница)

442785

99,64 %

2.

Ремонт газовых баллонов и выбраковка баллонов

368

0,08%

3.

Установка, ремонт, регулировка ГБО

260

0,06%

4.

Сдача в аренду ОС и пр.имущества

437

0,10%

5.

Оказание прочих услуг

342

0,08%

6.

Реализация ОС и материалов

178

0,04%


1.10.Профилактическая работа по охране труда проводилась в соответствии с разработанным и утвержденным на 2011 год «Планом организационно-технических мероприятий по охране труда», «Положением об организации работы по охране труда», принятым на Совете Директоров.
Непосредственная организационная работа по охране труда, контроль за проведением мероприятий по улучшению условий труда и оздоровлению условий труда, по предупреждению производственного травматизма, за соблюдением Федерального закона «Об основах охраны труда в Российской Федерации», проводилась инженером по охране труда, под руководством главного инженера.

Все вновь поступающие на работу проходили все виды инструктажей и обучения по безопасности труда в соответствии с ГОСТ 12.0.004-90 «Организация обучения безопасности труда». Работники, связанные с повышенной опасностью труда и вредными условиями, а так же работающие на объектах, подконтрольных органам государственного надзора проходили обучение и периодическую проверку знаний по безопасности труда. Проводились медосмотры рабочих, занятых на работах с вредными условиями труда, а так же служащих, специалистов, работающих на ПК.
За отчетный 2011 год несчастных случаев в Обществе не было.
2. Основные элементы учетной политики.
В 2011 году бухгалтерский и налоговый учет осуществлялся в соответствии с Учетной политикой Общества, основываясь на следующих принципах:
2.1.Учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным

структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.
Учет ведется в рублях, с копейками, с использованием программы 1С.
Основанием для записей в регистрах являются первичные учетные документы, фиксирующие факт совершения хозяйственной операции, а также справки бухгалтерии.
2.2^ . Основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости. Срок

полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. №1.
Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
Малоценные объекты основных средств, стоимостью не более 40 000 руб., а также книги, журналы и др. издания списываются в расходы по мере отпуска в эксплуатацию.
При ликвидации основного средства годные запчасти приходуются по рыночной цене с учетом процента износа, который устанавливается комиссией. Не пригодные для эксплуатации запчасти к списанным объектам ОС сдаются в металлолом и учитываются в составе прочих доходов.
При списании ОС сумма дооценки включается в состав нераспределенной прибыли.
Ежегодная переоценка основных средств не производится.
Основные средства организации по состоянию на 31.12.2011г. все являются собственными. Основные средства приобретены за счет собственных средств.
Годовая инвентаризация основных средств в 2011г. не производилась.
2.3. Материально-производственные запасы принимались к учету по фактической себестоимости приобретения. Списывались в производство на основании актов.
Поступление материалов учитывалось - на счете 10 без использования счетов 15 и 16.
В бухгалтерском учете применяется система непрерывного учета, то есть отражение всех операций по поступлению и движению товарно-материальных ценностей на момент их совершения.
Фактическая себестоимость оприходованных материальных ресурсов складывается в сумме фактических затрат на приобретение.
2.4 Товары- сжиженный углеводородный газ- принимаются к бухгалтерскому учету по стоимости их приобретения (покупной стоимости) Фактической стоимостью сжиженного газа признается сумма фактических затрат на их приобретение, за исключением НДС. В фактические затраты на приобретение сжиженного газа включается оплата за железнодорожный тариф, вознаграждение экспедитора, предоставление цистерн – т.е транспортные расходы на доставку сжиженного газа до базы хранения.
2.5. Налоговая база по НДС определяется «по отгрузке».
Сумма НДС по ОС к установке, принимается к возмещению по мере принятия к учету приобретенного оборудования к установке.

Срок уплаты налога в бюджет – ежемесячно.
2.6. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль организация использует метод начисления.
Метод оценки сырья и материалов, для определения размера материальных расходов

– по стоимости единицы запасов
^ Учет затрат производился по местам возникновения:


К прямым расходам относится стоимость приобретения сжиженного газа, реализованного в данном отчетном (налоговом) периоде и суммы расходов на доставку сжиженного газа(транспортные расходы), если эти расходы не включены в цену приобретения сжиженного газа. Все остальные расходы (коммерческие расходы), за исключением внереализационных расходов, осуществленные в текущем месяце признаются косвенными расходами и уменьшают доходы от реализации текущего месяца
^ Расходы организации, связанные с продажей сжиженного газа учитываются на сч. 44 «Расходы на продажу» .

На счете 44 «Расходы на продажу» собираются расходы, связанные с торговой деятельностью.
Коммерческие расходы признаются в себестоимости проданной продукции (товаров, работ, услуг) полностью в отчетном году их признания в качестве расходов от обычных видов деятельности. Накопительный учет затрат осуществляется ежемесячно с разбивкой по субсчетам, с отнесением сумм затрат на счет 90.7 «Расходы на продажу».

.

Сумма расходов на приобретение права на земельный участок в налоговом учете признается прочими расходами отчетного периода равномерно в течение 5 лет и списывается ежемесячно равными долями на счет затрат.
В связи с несущественным процентом выручки по ремонту баллонов и регулировки и установки ГБА к общему объему выручки по предприятию сч.25, 26 организацией не ведутся.

^ Затраты на ремонт основных средств учитываются непосредственно на счетах учета содержания основных средств. Затраты включаются в издержки текущего периода. В случае существенности произведенных расходов, в целях недопущения отрицательного финансового результата деятельности, срок списания затрат определяется распоряжением руководителя.

Порядок исчисления налога и авансовых платежей – в течение отчетного периода

исчисляется сумма ежемесячного авансового платежа по итогам предыдущего квартала в размере 1/3.

В 2011 году Обществом резервы предстоящих расходов и платежей не создавались.

Резервы по сомнительным долгам :

На 31.12.2010г. и 31.12.2011г. была произведена инвентаризация расчетов, сомнительная задолженность не выявлена, резервы по сомнительным долгам не создавались.
3. Основные факторы, повлиявшие в отчетном году на финансовые результата деятельности организации.
3.1. ОАО РГНС является одним из крупнейших поставщиков сжиженного газа на территории Ростова н/Д и Ростовской области. Для осуществления своих функций имеет обособленные подразделения (без выделения на отдельный баланс), находящиеся на территории Азовского, Аксайского, Багаевского, Октябрьского сельского и Морозовского районов.
3.2. В 2011 году прибыль от продаж составила 36307 тыс. руб.
4. Информация о забалансовых счетах

по состоянию на 31 декабря 2011г.:

арендованы зем. участки для размещения АГЗС 6 шт.и размещения пунктов хранения баллонов 1 шт. – 6 359 тыс. руб., в т.ч.

1.Департамент имущественных отношений г.Азов дог. 217 от 25.11.2002г. – АГЗС № 2 –кадастровая стоимость 3 305 тыс. руб.

2. ОАО АТП «Супер» дог. № б/н от 01.12.2010г.- АГЗС № 4 - кадастровая стоимость 120 тыс.руб.

3. Администрация Октябрьского р-на РО дог. № 55н от 19.04.2011г. – АГЗС № 7 – кадастровая стоимость 991 тыс. руб.

4. ИП Алешина Л.А. дог. № б/н от 01.12.2010г. – АГЗС № 8 - кадастровая стоимость 1253тыс.руб.

5. ООО «ТАТА» дог. № 8 от 01.04.2011г. – АГЗС № 9 - кадастровая стоимость 132тыс.руб.

6. Администрация Багаевского р-на РО дог. № 130 от 05.06.2008г.- АГЗС № 11 - кадастровая стоимость 132 тыс. руб.

7. Корнев В.В. дог. № б/н от 01.12.2009г. – пункт хранения баллонов - кадастровая стоимость 502 тыс.руб.

арендованы зем.участки для строительства АГЗС 1 шт. – 1 950 тыс. руб., в т.ч.

1.Департамент имущественных отношений г.Азов дог. 1492 от 01.01.2008г. -кадастровая стоимость 1950 тыс. руб.

арендованные нежилые помещения – 3 шт., в т.ч.

1. ОАО «АОМЗ» дог. № 201-338 от 16.11.2009г.- хранение, складирование, реализация газа в баллонах - балансовая стоимость 152 тыс.руб.

2. ООО «КСКФ» дог. № 2 от 01.11.2010г. – диспетчерская по приему заявок от населения - кадастровая стоимость не указанна.

3. ООО «Омега» дог. № 46 от 16.11.2009г.. – офис - кадастровая стоимость не указанна.

арендованные автотранспортные средства -26 шт.,

весь автотранспорт арендован для доставки газа на АГЗС и развозки газа в Ростове н/Д и Ростовской области - кадастровая стоимость не указанна

- списана в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов – 30 тыс.руб. ( после инвентаризации дебиторской задолженности в декабре списана сумма дебиторской задолженности, срок которой более 3-х лет)

5. Пояснения к балансу и отчету о прибылях и убытках

В бухгалтерском балансе за 2011 год по строке 1130 «Основные средства» включены сч. 07 и 08.
5.1. стр. 2110 Выручка от продажи товаров, работ и услуг

за 2011г. составила 443413 тыс.руб., в т.ч.

Торговля СУГ

442785

Ремонт газовых баллонов

368

Установка, ремонт и регулировка ГБА

260



5.2. стр. 2120 Себестоимость проданных товаров

за 2011г. составила 324525 тыс.руб., в т.ч.

Торговля СУГ

323661

Ремонт газовых баллонов

575

Установка, ремонт и регулировка ГБА

289


5.3. стр. 2100 Валовая прибыль За 2011г. составляет 118888 тыс. руб.

5.4. стр. 2210 Коммерческие расходы За 2011г. составляют 82581 тыс.руб - расходы по реализации СУГ

5.5. стр. 2200Прибыль(убыток) от продаж За 2011г. составляет 36307 тыс. руб.

5.6. стр. 2320 Проценты к получению За 2011г.– 74 тыс. руб. -% за пользование займом

5.7. стр. 2330 Проценты к уплате За 2011г.– 0

5.8. стр. 2340 Прочие доходы

За 2011г. - на сумму 971 тыс. руб., в т.ч

- реализация ОС – 140 тыс.руб.

- поступление материалов и металлолома после списания ОС – 7 тыс.туб.

- прочие услуги – 342 тыс.руб.

- сдача в аренду ОС и пр. имущества– 437 тыс.руб.

- реализация металлолома – 38тыс. руб

- прочие доходы – 7 тыс. руб.

5.8. стр. 2350 Прочие расходы

За 2011г. - на сумму 1124 тыс.руб., в т.ч.

штрафы, пени.неустойки за нарушение условий договора – 38 тыс.руб. в т.ч.

плата за негативное воздействие на окружающую среду – 45 тыс. руб.( т.ч 43 тыс. руб. ПНО)

РКО банка – 116 тыс. руб

прочие расходы – 9 тыс.руб.

реализация ОС – 122 тыс. руб.(списана остаточная стоимость ПНО)

реализация металлолома – 36 тыс. руб.

амортизация сданного в аренду ОС – 42 тыс. руб

списание дебиторской задолженности - 68 тыс.руб. (ПНО)

не принимаемые для целей налогообложения - 648 тыс.руб. – благотворительная помощь, материальная помощь, премии сотрудникам(ПНО)

5.9. стр. 2300 Прибыль(убыток) до налогообложенияЗа 2011г. составила – 36228 тыс. руб.

5.10 .стр. 2410 Текущий налог на прибыльЗа 2011г. – 7220 тыс.руб.

стр 2431 ПНО, ПНА – (ПНО – 176 тыс. руб. ПНА(В 2007г. был приобретен земельный участок. В налоговом учете сумма расходов на приобретение права на земельный участок признается прочими расходами отчетного периода равномерно в течение 5 лет и списывается ежемесячно равномерными долями) – 179 тыс. руб) 3 тыс. руб.

5.11. стр. 2430 Изменение ОНОЗа 2011г. –18 тыс. руб.

5.12. стр. 2450 Изменение ОНАЗа 2011г. –40 тыс. руб.

5.13. стр. 2460 Прочее За 2011г. –370 тыс. руб.(донач. налог по результатам проверки и пени)

5.12. стр. 2400 Чистая прибыль отчетного периодаЗа 2011г. – 28616 тыс.руб

Чистая прибыль(убыток) рассчитана следующим образом:

Прибыль(убыток) до налогообложения –/+ текущий налог на прибыль –/+отложенные налоговые активы-/+отложенные налоговые обязательства-/+текущий налог на прибыль-/+налоговые санкции

За 2011 год = 36228 тыс.руб -72206 тыс.руб.+ 18 тыс.руб.-40тыс.руб.-370тыс.руб.= 28616тыс.руб

6. Пояснения к отчету Об изменениях капитала
Чистые активы на начало 2011г составляли – 85775тыс. руб. , на конец 2011г. – 117043 тыс.руб.
7. Показатели структуры и динамики заработной платы характеризуются следующим образом:


Среднемесячная зарплата за:

2011г.




10622 тыс. руб.

Работников списочного состава

117


^ I. Всего фонд заработной платы работников составил 14913,6 тыс.руб.,


в т.ч.:

2011г. Руб.

% к ФОТ

Оплата труда: ППП

14481,4

97,1%

Работники, привлеченные по договорам гражданско-правового характера

82,4

0,55%

Единовременное поощрение к знаменательным датам

41,8

0,28%

Единовременное поощрение к праздникам

308

2,07%



^ П. Выплаты социального характера 50,7тыс.руб. в т.ч.





2011г., Руб.

% к выплатам

Детские оздоровительные лагеря

17,9

35,3%

Детям за успешное окончание учебного года

7,0

13,81%

Детям к Новому году

15,8

31,16%

Материальная помощь на погребение

10

19,73%
^

ВСЕГО ИЗРАСХОДОВАНО 14964,3 тыс.руб.




Плановая выплата заработной платы в организации, согласно коллективного договора, 10 - 12 и 25-27 число каждого месяца.

8. Аффилированные лица по состоянию на 31 декабря 2011г.

Фамилия, имя, отчество или полное наименование организации

Количество обыкновенных акций


Доля в уставном капитале

Сон Н.А.

1255

24,9900 %

Белоусов А.Ю.

361

7,1884 %

Демьяновских Е.Г

1210

24,0940%

Открытое акционерное общество «РОСНЕФТЕГАЗ»

2099

41,7961%

Прочие физические лица

97

1,9315%

.

9. Краткосрочные вознаграждения управленческому персоналу

За 2011г. размер краткосрочных вознаграждений, выплачиваемых обществом основному управленческому персоналу составил: заработная плата - 1221 тыс.руб., премии – 13 тыс.руб., включая начисленные налоги и иные обязательные платежи в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды. – 404 тыс.руб.
10. События после отчетной даты.
Событий после отчетной даты, которые могут повлиять на размер имущества, обязательств и капитала не было.
11.Условные факторы хозяйственной деятельности.
По состоянию на отчетную дату, отсутствуют условные факторы хозяйственной деятельности, в отношении последствий которых и вероятности их возникновения в будущем соответствует неопределенность.

Генеральный директор А.Ю.Белоусов
Главный бухгалтер Н.Н.Солдатенко
16.03.2012

Добавить документ в свой блог или на сайт


Похожие:

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция» iconПояснительная записка к годовому отчету за 2011 год по ОАО «Метмаш»
Руководство деятельностью ОАО в 2011 г осуществлялось Советом директоров в составе

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция» iconПояснительная записка к годовому отчету за 2011 год ОАО кб «вакобанк»
Указания Банка России от 08. 10. 2008 №2089-у «О порядке составления кредитными организациями годового отчета»

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция» iconПояснительная записка к годовому отчету за 2011 год ОАО арзамасский приборостроительный
Открытое акционерное общество «Арзамасский приборостроительный завод имени П. И. Пландина» (оао «апз»)

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция» iconПояснительная записка к годовому отчету за 2009г по ОАО «ипт «Восток» 1
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Инновационно – производственный Технопарк «Восток»

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция» iconПояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год
Открытое акционерное общество «Серпуховская электроэксплуатационная компания» (оао «Серпуховская элэк») зарегистрирована 19. 02....

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция» iconПояснительная записка к годовому сводному отчёту за 2010 год. 31...
Оао «Ярославское» по племенной работе зарегистрировано в имнс по Дзержинскому району г. Ярославля 31. 10. 2005г за №000255364 и внесён...

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция» iconПояснительная записка к годовому сводному отчёту за 2011 год. 31...
Оао «Ярославское» по племенной работе зарегистрировано в имнс по Дзержинскому району г. Ярославля 31. 10. 2005г за №000255364 и внесён...

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция» iconПояснительная записка к годовому отчету ОАО «Газета «Советская Чувашия»
Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ОАО «Газета «Советская Чувашия» получено 15 декабря 2009 года за основным...

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция» iconПояснительная записка к годовому отчету ОАО «Газета «Советская Чувашия»
Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ОАО «Газета «Советская Чувашия» получено 15 декабря 2009 года за основным...

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция» iconПояснительная записка к годовому отчету по основной деятельности ОАО «Татхимфармпрепараты»
Открытое акционерное общество «Татхимфармпрепараты» состоит из двух основных производств: производства химико-фармацевтических препаратов...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
vbibl.ru
Главная страница