Методическое пособие разработано сотрудниками кафедры финансового права Юридического факультета мгу имени М. В. Ломоносова в соответствии с новым учебным планом преподавания дисциплины «Российское финансовое право»




НазваниеМетодическое пособие разработано сотрудниками кафедры финансового права Юридического факультета мгу имени М. В. Ломоносова в соответствии с новым учебным планом преподавания дисциплины «Российское финансовое право»
страница3/18
Дата публикации25.03.2013
Размер2.11 Mb.
ТипМетодическое пособие
vbibl.ru > Право > Методическое пособие
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   18
Тема 17. Система государственных (муниципальных) доходов.

  1. Понятие государственных (муниципальных) доходов и их классификация. Централизованные и децентрализованные доходы.

  2. Историческая эволюция системы доходов государства.

  3. Соотношение частноправовых и публично-правовых источников доходных поступлений публичной власти.

  4. Место налогов в современной системе доходов публичной власти.

  5. Бюджетная классификация доходов.

  6. Главные администраторы и администраторы доходов: понятие, основные права и обязанности.

  7. Функции Федерального казначейства по учету и распределению доходов бюджета.


Тема 18. Понятие и роль налогов.

  1. Теории налогообложения, история их возникновения и развития.

  2. Понятие налога в современной финансовой науке. Юридическое определение налога.

  3. Налог, сбор и пошлина, их основные отличия. Разграничение налогов и парафискалитетов.

  4. Функции налога. Фискальная и регулирующая функции, их соотношение.

  5. Классификации налогов.

  6. Принципы налогообложения.

  7. Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.


Тема 19. Элементы налога.

  1. Понятие и правовое значение элементов налога. Обязательные и факультативные элементы.

  2. Налогоплательщики (субъекты налога): понятие, отличие от налоговых агентов и сборщиков налога.

  3. Объект налога и налоговая база. Налоговые и отчетные периоды.

  4. Налоговая ставка. Методы налогообложения.

  5. Порядок исчисления и уплаты налога.

  6. Сроки уплаты налога. Авансовые платежи.

  7. Налоговые льготы: понятие, виды.


Тема 20. Налоговое право как подотрасль финансового права.

  1. Место налогового права в системе финансового права. Разграничение со смежными институтами и подотраслями финансового права: государственными (муниципальными) доходами и бюджетным правом.

  2. Система источников налогового права.

  3. Конституционные основы налогового права. Правовые позиции Конституционного суда РФ по налоговым спорам, их правовое значение.

  4. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав. Кодификация законодательства о налогах и сборах. Соотношение иных нормативных правовых актов о налогах и сборах с законодательством о налогах и сборах.

  5. Акты высших судебных инстанций РФ о налогообложении: классификация, правовое значение.

  6. Международные договоры как источники налогового права.

  7. Действие актов (норм) налогового законодательства во времени.


Тема 21. Налоговая система и система налогов.

  1. Понятие налоговой системы и системы налогов. Элементы налоговой системы.

  2. Налоговые системы России и зарубежных стран: общий обзор.

  3. Основные права и обязанности налогоплательщиков по законодательству РФ.

  4. Система налогов в РФ: особенности построения, виды налогов.

  5. Виды федеральных налогов и сборов. Таможенная пошлина.

  6. Региональные и местные налоги. Особенности их установления.

  7. Специальные налоговые режимы: понятие, виды.


Тема 22. Налоговая администрация и налоговый контроль.

  1. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.

  2. Система налоговых органов в РФ: принципы организации, состав.

  3. Основные права и обязанности налоговых органов.

  4. Налоговые проверки: виды, порядок проведения.

  5. Особенности налогового контроля трансфертного ценообразования: зарубежный опыт и действующее российское законодательство. Перспективы развития института налогового контроля трансфертного ценообразования. Трансфертные цены и консолидированная налоговая отчетность.

  6. Порядок оформления результатов налоговых проверок. Право налогоплательщика на предоставление возражений по акту проверки.

  7. Решение налогового органа: порядок принятия, виды, правовые последствия. Порядок обжалования ненормативных актов налоговых органов.


Тема 23. Недоимка, штраф, пеня.

  1. Обеспечение государственным принуждением обязательного характера уплаты налога.

  2. Понятие недоимки. Правила взыскания недоимок с юридических и физических лиц. Порядок отсрочки уплаты и сложения недоимки.

  3. Пеня: понятие, особенности правовой природы, основания взимания. Порядок взыскания пени с юридических и физических лиц.

  4. Штраф как мера ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Его место в системе мер юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

  5. Основания и условия наступления предусмотренной НК РФ ответственности за нарушения налогового законодательства.

  6. Обстоятельства, освобождающие от предусмотренной НК РФ ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах, а также отягчающие или смягчающие ее.

  7. Порядок взыскания штрафов с юридических и физических лиц согласно НК РФ.


Тема 24. Налог на доходы физических лиц.

  1. Общая характеристика налога на доходы физических лиц.

  2. Субъекты налога на доходы физических лиц. Резиденты и нерезиденты. Критерии налогового резидентства.

  3. Объект и налоговая база налога на доходы физических лиц. Виды облагаемых доходов. Методы учета налоговой базы.

  4. Ставки налога на доходы физических лиц. Методы подоходного налогообложения.

  5. Удержание налога у источника выплаты.

  6. Самостоятельная уплата налога. Налоговая декларация.

  7. Налоговые льготы в подоходном налогообложении: виды, значение. Необлагаемый минимум. Виды налоговых вычетов по действующему законодательству о налоге на доходы физических лиц.


Тема 25. Налог на прибыль организаций.

  1. Общая характеристика налога на прибыль.

  2. Субъекты налога на прибыль. Организации и иностранные организации, их определение по действующему законодательству. Определение резидентства иностранных контролируемых компаний (зарубежный опыт).

  3. Обособленное подразделение и постоянное представительство: понятие, правовое значение.

  4. Налоговая база, методы ее учета. Доход, расход, прибыль и убыток: соотношение понятий.

  5. Виды расходов. Особенности признания расходов для исчисления налоговой базы налога на прибыль. Обоснованность расходов. Налоговая выгода и деловая цель.

  6. Ставки налога на прибыль, особенности их установления по действующему законодательству.

  7. Самостоятельная уплата налога на прибыль. Основания удержания налога у источника выплаты дохода. Освобождение от удержания налога у источника: назначение, условия.


Тема 26. Косвенные налоги в РФ.

  1. Понятие косвенного налогообложения. Дискуссионные вопросы переложения налогового бремени на потребителей. Юридический плательщик налога и фактический носитель налогового бремени.

  2. Виды косвенных налогов. Проблема кумуляции простых косвенных налогов, способы ее устранения.

  3. Налог на добавленную стоимость как многоступенчатый налог на потребление: общая характеристика.

  4. Понятие добавленной стоимости, методы ее учета и налогообложения. Сущность инвойсного метода. Правовое значение налоговых вычетов и счетов-фактур.

  5. Устранение многократного налогообложения налогом на добавленную стоимость в международной торговле. Принцип страны назначения. Нулевая ставка. Гармонизация законодательства об НДС в странах ЕС.

  6. Система ставок налога на добавленную стоимость. Регрессивный характер косвенного налогообложения, методы его устранения.

  7. Льготы по налогу на добавленную стоимость, их правовые особенности.


Тема 27. Поимущественное налогообложение в РФ.

  1. Соотношение поимущественного и подоходного налогообложения: исторические аспекты. Регулятивная функция поимущественного налогообложения, ее проявления.

  2. Налог на имущество организаций: общая характеристика, основные элементы.

  3. Налог на имущество физических лиц: общая характеристика, основные элементы.

  4. Земельный налог: общая характеристика, основные элементы.

  5. Транспортный налог: общая характеристика, основные элементы.



Раздел VI. Государственный (муниципальный) кредит
Тема 28. Понятие государственного (муниципального) кредита.

  1. Понятие кредита. Кредитные отношения с участием публично-правовых субъектов.

  2. Особенности государственного (муниципального) кредита, их правовое значение.

  3. Государственный и муниципальный кредит как финансово-правовой институт: понятие, место в системе финансового права.

  4. Государственный (муниципальный) кредит в финансовой деятельности публичной власти. Соотношение государственного (муниципального) кредита и налогов как источников финансирования бюджетных расходов. Регулятивная функция государственного кредита.

  5. Виды государственного (муниципального) кредита.

  6. Особенности государственных (муниципальных) гарантий.

  7. Принципы учета операций государственного (муниципального) кредита в соответствующих бюджетах. Бюджетная классификация источников финансирования дефицитов бюджетов.


Тема 29. Государственный и муниципальный долг.

  1. Понятие государственного и муниципального долга. Суверенный долг.

  2. Состав государственного и муниципального долга. Виды государственного и муниципального долга.

  3. Основания возникновения государственного и муниципального долга.

  4. Обслуживание долга: понятие, отражение в соответствующих бюджетах.

  5. Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых обязательств: понятие, правовые последствия.


Тема 30. Государственные и муниципальные займы.

  1. Государственные и муниципальные займы как вид государственного (муниципального) кредита.

  2. Виды государственных и муниципальных ценных бумаг.

  3. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.

  4. Правовые основы эмиссии и обращения облигаций субъектов Российской Федерации.

  5. Правовые основы эмиссии и обращения облигаций муниципальных займов.


Тема 31. Особенности внешних заимствований РФ.

  1. Понятие внешних заимствований РФ.

  2. Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение. Предельный объем государственного внешнего долга РФ.

  3. Полномочия Правительства РФ и Министерства финансов РФ по осуществлению внешних заимствований.

  4. Виды внешних заимствований. Кредитные договоры и соглашения. Размещение еврооблигаций.

  5. Особенности привлечения кредитных ресурсов от международных финансовых институтов.


Раздел VII. Государственное регулирование банковской деятельности, денежного обращения и валютных операций
Тема 32. Финансово-правовые аспекты государственного регулирования денежной системы.

  1. Деньги: понятие, функции. Юридическое определение денег. Деньги и финансовая деятельность публичной власти.

  2. Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы. Экономические и юридические меры денежной и кредитной политики, их соотношение. Денежная реформа и деноминация.

  3. Конституционные и законодательные основы денежной системы РФ. Монополия Центрального банка РФ на эмиссию наличных денег.

  4. Безналичные деньги и безналичные расчеты: понятие и особенности. Дискуссия о правовой природе безналичных денег.

  5. Полномочия Центрального банка РФ по регулированию безналичной денежной эмиссии.

  6. Правовое регулирование безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов.

  7. Ценные бумаги и производные финансовые инструменты (деривативы) как заменители (субституты) денег.


Тема 33. Финансово-правовые аспекты государственного регулирования банковской деятельности.

  1. Банки и кредитные организации, их виды.

  2. Причины, цели и задачи государственного регулирования банковской деятельности. Связь государственного регулирования банковской деятельности с финансовой деятельностью государства.

  3. Банковские системы зарубежных стран: краткий обзор. Банковская система РФ, особенности ее становления и развития.

  4. Ограничения на доступ иностранных банков в банковскую систему РФ.

  5. Лицензирование банковской деятельности в РФ.

  6. Пруденциальное регулирование банковской деятельности: понятие, задачи, методы. Надзор Центрального банка РФ.

  7. Система страхования вкладов: понятие, задачи.


1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   18

Похожие:

Методическое пособие разработано сотрудниками кафедры финансового права Юридического факультета мгу имени М. В. Ломоносова в соответствии с новым учебным планом преподавания дисциплины «Российское финансовое право» iconДисциплины
Лещенко Снежана Константиновна – доцент кафедры финансового права и правового регулирования хозяйственной деятельности юридического...

Методическое пособие разработано сотрудниками кафедры финансового права Юридического факультета мгу имени М. В. Ломоносова в соответствии с новым учебным планом преподавания дисциплины «Российское финансовое право» iconОчная форма обучения учебно-методическое пособие для курсантов юридического профиля подготовки
Учебно-методическое пособие предназначено для курсантов юридического профиля подготовки специалистов (очной формы обучения) в Московском...

Методическое пособие разработано сотрудниками кафедры финансового права Юридического факультета мгу имени М. В. Ломоносова в соответствии с новым учебным планом преподавания дисциплины «Российское финансовое право» icon29 января 2013 г. «Бухгалтерский учет и налогообложение внешнеэкономической...
Семинар ведет: Тарасова Наталья Александровна к э н., аудитор, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов мгу им....

Методическое пособие разработано сотрудниками кафедры финансового права Юридического факультета мгу имени М. В. Ломоносова в соответствии с новым учебным планом преподавания дисциплины «Российское финансовое право» iconПугинский Б. И. П88 Коммерческое право России
Книга, написанная Б. И. Пугинским — видным российским правоведом, доктором юридических наук, профессором, заведующим кафедрой коммерческого...

Методическое пособие разработано сотрудниками кафедры финансового права Юридического факультета мгу имени М. В. Ломоносова в соответствии с новым учебным планом преподавания дисциплины «Российское финансовое право» iconКультивируемые микроорганизмы из пищеварительного тракта дождевых червей
Факультет почвоведения, Московский государственный университет имени М. В. Ломоносова, 119991, Москва, гсп-1, Ленинские горы, мгу...

Методическое пособие разработано сотрудниками кафедры финансового права Юридического факультета мгу имени М. В. Ломоносова в соответствии с новым учебным планом преподавания дисциплины «Российское финансовое право» iconПрограмма семинара 2-3 мая
Назаров Антон Анатольевич, преподаватель кафедры теории и Экономики сми факультета журналистики мгу им. М. В. Ломоносова, руководитель...

Методическое пособие разработано сотрудниками кафедры финансового права Юридического факультета мгу имени М. В. Ломоносова в соответствии с новым учебным планом преподавания дисциплины «Российское финансовое право» iconНовикова Т. М. Философия искусства. Эзотерические традиции: Учебное пособие
Рецензент: Е. Г. Яковлев — д-р филос наук, проф., зав кафедрой эстетики философского факультета мгу им. М. В. Ломоносова

Методическое пособие разработано сотрудниками кафедры финансового права Юридического факультета мгу имени М. В. Ломоносова в соответствии с новым учебным планом преподавания дисциплины «Российское финансовое право» iconМетодическое пособие по написанию курсовой работы для студентов экономического...
Методическое пособие одобрено методической комиссией экономического факультета вгсха (протокол от )

Методическое пособие разработано сотрудниками кафедры финансового права Юридического факультета мгу имени М. В. Ломоносова в соответствии с новым учебным планом преподавания дисциплины «Российское финансовое право» iconМетодические рекомендации по выполнению контрольных работ в соответствии...
Целью выполнения подобных работ является более глубокое ознакомление с предметом экологического права в целом, его места в системе...

Методическое пособие разработано сотрудниками кафедры финансового права Юридического факультета мгу имени М. В. Ломоносова в соответствии с новым учебным планом преподавания дисциплины «Российское финансовое право» iconМетодическое пособие для выполнения дипломного проекта по специальности...
Методическое пособие для выполнения дипломного проекта разработано доцентами кафедры технического сервиса, к т н. Анисимовым В. А.,...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
vbibl.ru
Главная страница