Решением Совета директоров




Скачать 360.85 Kb.
НазваниеРешением Совета директоров
страница1/3
Дата публикации08.08.2013
Размер360.85 Kb.
ТипРешение
vbibl.ru > Информатика > Решение
  1   2   3


УТВЕРЖДЕНО

Решением Совета директоров

ОАО «ТГК-11»

протокол от 30 декабря 2008 г. № 62

ПОЛОЖЕНИЕ

о Комитете по аудиту

Совета директоров Открытого акционерного общества

«Территориальная генерирующая компания №11»

г. Новосибирск

2008 г.

1. Общие положения


    1. Положение о Комитете по аудиту Совета директоров Открытого акционерного общества «Территориальная генерирующая компания №11» (далее по тексту – «Положение») разработано в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом ОАО «ТГК-11» (далее по тексту «Общество»), Положением о Совете директоров ОАО «ТГК-11».

    2. Комитет по аудиту Совета директоров ОАО «ТГК-11» (далее по тексту – «Комитет») создается по решению Совета директоров Общества и является постоянно-действующим консультативно-совещательным органом, обеспечивающим эффективное выполнение Советом директоров Общества своих функций по общему руководству деятельностью Общества.

    3. В своей деятельности Комитет полностью подотчетен Совету директоров Общества. Комитет не участвует в оперативной деятельности Общества и не дублирует деятельность каких-либо подразделений Общества.

    4. Решения Комитета носят рекомендательный характер для Совета директоров Общества, а также для Совета директоров дочерних и зависимых обществ (далее – ДЗО), где 100% акций (долей) принадлежит Обществу, и обязательный характер для менеджмента Общества.

    5. Комитет действует в соответствии с настоящим Положением, раскрывающим правовой статус, цель и задачи, права, обязанности, структуру и состав Комитета. В своей деятельности Комитет руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами РФ, Уставом Общества, Положением о Совете директоров Общества, решениями Совета директоров Общества.

2. Цели и задачи Комитета

2.1. Основной целью создания Комитета является обеспечение эффективной работы Совета директоров и менеджмента Общества по вопросам, отнесенным к компетенции Комитета, либо изучаемых Советом директоров в порядке контроля деятельности исполнительного органа Общества.

2.2. Задачей Комитета является выработка и представление рекомендаций (заключений) Совету директоров и поручений менеджменту Общества в области аудита и бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества.

^ 3. Компетенция Комитета

    1. К компетенции Комитета относится предварительное рассмотрение, анализ и выработка рекомендаций (заключений) и поручений по следующим вопросам компетенции Совета директоров:

  1. утверждение годовой бухгалтерской отчетности Общества;

  2. рассмотрение кандидатуры аудитора Общества;

  3. определение размера оплаты услуг аудитора Общества;

  4. утверждение внутренних документов Общества в части внутренних документов, соответствующих компетенции Комитета, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено к компетенции Общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов, утверждение которых отнесено к компетенции исполнительных органов Общества или к Компетенции иных Комитетов Совета директоров;

  5. разработка рекомендаций Совету директоров Общества по организации проведения независимого аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества;

  6. оценка кандидатов в аудиторы Общества и разработка рекомендаций Совету директоров Общества по подбору кандидатур аудиторов Общества в соответствии с требованиями законодательства РФ, квалификацией аудиторов, качеством их работы и соблюдением ими требований независимости;

  7. анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества и результатов аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества на соответствие действующему законодательству РФ, Международным стандартам финансовой отчетности, Российским правилам бухгалтерского учета, иным нормативно-правовым актам и стандартам, оценка бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества и заключения аудитора Общества. Произведенная Комитетом оценка заключения аудитора Общества является составной частью информации (материалов), подлежащей предоставлению лицам, имеющим право принимать участие в годовом общем собрании акционеров Общества;

  8. осуществление постоянного наблюдения за подготовкой исполнительными органами Общества бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества, за объективностью этой отчетности, за процессом предоставления достоверной финансовой информации об Обществе, ее объеме и степени ее прозрачности и достоверности;

  9. согласование кандидатуры руководителя подразделения исполнительного аппарата Общества, осуществляющего внутренний аудит Общества (далее – Внутренний контролер). Комитет согласует создание указанного подразделения (в том числе документы, регламентирующие их деятельность, и изменения/дополнения в такие документы), сферу и задачи их деятельности, подотчетность и оценку их деятельности;

  10. обсуждение с аудитором Общества общего объема и плана аудиторских проверок;

  11. cогласование плана работ и бюджета Внутреннего контролера;

  12. оценка работы исполнительных органов Общества по установлению надлежащего внутреннего контроля и аудита в Обществе, в том числе работы исполнительных органов Общества по учету рекомендаций, представленных Ревизионной комиссией Общества, аудитором или сторонними консультантами;

  13. анализ систем внутреннего контроля Общества, в том числе за соблюдением законов и нормативных актов и разработка рекомендаций Совету директоров и поручений менеджменту Общества по совершенствованию систем внутреннего контроля Общества;

  14. осуществление постоянного контроля за соблюдением Обществом действующего законодательства, Устава и внутренних документов Общества;

  15. анализ результатов проверок Ревизионной комиссией Общества финансово-хозяйственной деятельности Общества, а также любых иных проверок, проведенных в том числе государственными органами, и подготовка рекомендаций Совету директоров и поручений менеджменту Общества по исправлению выявленных нарушений и не допущению их в будущем;

  16. рассмотрение отчетов Генерального директора о деятельности Общества (в том числе о выполнении им своих должностных обязанностей), о выполнении решений Общего собрания акционеров, Совета директоров и Комитета Общества по вопросам компетенции Комитета;

  17. анализ эффективности деятельности Общества в области управлениями рисками:

17.1. Комитет рассматривает, комментирует и одобряет политику Общества в области управления рисками, предлагаемую менеджментом, включая построение соответствующих функций в рамках организационной структуры Общества и вопросы взаимодействия различных структурных подразделений;

17.2. Комитет на регулярной основе производит оценку системы управления рисками, существующей в Обществе, и подготавливает соответствующее заключение Совету директоров;

17.3. Комитет обсуждает с менеджментом, а также аудитором Общества и Внутренним контролером:

      • правила и процедуры оценки и мониторинга рисков, возникающих в связи с ведением Обществом финансово-хозяйственной деятельности;

      • программы мероприятий, направленных на устранение и/или смягчение последствий для Общества рисков, возникающих в связи с ведением Обществом финансово-хозяйственной деятельности, включая риски, связанные с соблюдением действующего законодательства и требований регулирующих органов.

  1. анализ информации о сделках инсайдеров с ценными бумагами Общества и ДЗО;

  2. иные, связанные с вышеуказанными вопросы (за исключением относящихся к компетенции других Комитетов Общества), и иные вопросы по поручению Совета директоров Общества.

^ 4. Права Комитета

    1. Для реализации возложенных функций Комитет наделяется следующими правами:

4.1.1. Проводить проверки, оценки и исследования по вопросам, отнесенным к его компетенции;

4.1.2. Запрашивать и получать необходимую для осуществления своей деятельности любую информацию и документы от Генерального директора, Совета директоров, Ревизионной комиссии, Аудитора Общества, иных должностных лиц Общества, а также вправе через Председателя Совета директоров или Генерального директора Общества запрашивать информацию у сторонних организаций;

4.1.3. Получать от сторонних организаций профессиональные услуги, либо привлекать (в том числе на договорной основе) третьих лиц в качестве экспертов (консультантов), обладающих специальными знаниями, по вопросам, отнесенным к компетенции Комитета, в рамках бюджета Комитета. Договоры с лицами, привлекаемыми Комитетом для оказания консультационных услуг, заключаются на основании соответствующего решения Комитета уполномоченным должностным лицом Общества по представлению Председателя Комитета, либо Председателем Комитета по доверенности, выданной единоличным исполнительным органом Общества;

4.1.4. Привлекать сотрудников Общества, приглашать членов других Комитетов Совета директоров Общества, а также иных лиц для обсуждения вопросов компетенции Комитета, участия в заседаниях Комитета, в том числе для работы в Комитете на постоянной основе (без права голоса);

4.1.5. Осуществлять иное взаимодействие с исполнительными органами Общества по вопросам компетенции Комитета;

      1. Проводить регулярные встречи с внешним аудитором Общества для обсуждения вопросов, относящихся к компетенции Комитета;

      2. Взаимодействовать со службами внутреннего контроля и внутреннего аудита Общества;

4.1.8. При необходимости разрабатывать и представлять на утверждение Совета директоров Общества проекты изменений и дополнений в настоящее Положение.

    1. Комитет вправе самостоятельно принимать решения о рассмотрении любого вопроса, относящегося к компетенции Комитета, вне зависимости от того, включен данный вопрос в повестку дня заседания или План работы Совета директоров или нет.

    2. Комитет имеет иные права, указанные в настоящем Положении.

^ 5. Обязанности Комитета

5.1. Комитет обязан:

5.1.1. Добросовестно выполнять возложенные на Комитет задачи и осуществлять свою деятельность в соответствии с настоящим Положением, требованиями законодательства Российской Федерации, Устава и внутренних документов Общества;

5.1.2. Осуществлять свою деятельность, основываясь на принципах представления и защиты прав и интересов акционеров Общества;

5.1.3. Предоставлять обоснованные и эффективные рекомендации (заключения) Совету директоров и поручения менеджменту Общества по вопросам компетенции Комитета в соответствии с разделом 3 настоящего Положения;

5.1.4. Своевременно информировать Совет директоров и менеджмент Общества о рисках, которым подвержено Общество;

5.1.5. Соблюдать требования конфиденциальности, не разглашать информацию об Обществе, составляющую коммерческую и/или служебную тайну.

^ 6. Состав Комитета и порядок его формирования, права и обязанности членов Комитета

    1. Комитет состоит из 4 (четырех) членов.

    2. Персональный состав Комитета избирается Советом директоров Общества из числа членов Совета директоров Общества, не являющихся единоличным исполнительным органом и (или) членами коллегиального исполнительного органа Общества.

    3. Каждый член Совета директоров Общества вправе предложить не более 3 (Трех) кандидатур в члены Комитета.

    4. Членами Комитета могут быть только физические лица.

    5. Предложения членов Совета директоров Общества по кандидатурам для избрания в Комитет должны быть представлены Председателю Совета директоров Общества в письменной форме не позднее, чем за 5 (Пять) календарных дней до даты проведения заседания Совета директоров (окончания срока приема опросных листов для заочного голосования) в повестку дня которого включен вопрос об избрании членов Комитета.

    6. Предложение о выдвижении кандидата (кандидатов) в члены Комитета должно содержать следующие сведения о кандидате:

    • полностью фамилия, имя, отчество кандидата;

    • место работы и должность кандидата на момент направления предложения;

    • сведения о трудовой деятельности кандидата за последние 5 (Пять) лет.

Предложение о выдвижении кандидата (кандидатов) в члены Комитета должно быть подписано членом Совета директоров Общества, представившим указанное предложение.

    1. При избрании членов Комитета должны учитываться их образование, профессиональная подготовка, опыт работы в сфере деятельности Комитета и иные специальные знания, необходимые для осуществления членами Комитета своих полномочий.

    2. Члены Комитета и их ближайшие родственники не должны состоять с Обществом, управляющей организацией Общества и ДЗО Общества в трудовых отношениях в течение срока исполнения своих полномочий в Комитете.

    3. Члены Комитета и их ближайшие родственники не должны получать от Общества, управляющей организации Общества или ДЗО Общества никаких вознаграждений кроме вознаграждений за выполнение своих обязанностей в качестве членов Советов директоров, Ревизионных комиссий и Комитетов Совета директоров Общества и ДЗО Общества, в течение срока исполнения своих полномочий в Комитете.

    4. В случае, если член Комитета перестает удовлетворять требованиям независимости, указанным в настоящем пункте, он обязан незамедлительно проинформировать об этом Председателя Совета директоров Общества и Председателя Комитета.

    5. Члены Комитета избираются в соответствии с условиями настоящего Положения на срок до проведения первого заседания Совета директоров, избранного в новом составе.

    6. Полномочия любого члена Комитета могут быть досрочно прекращены решением Совета директоров Общества.

    7. Председатель Комитета, а также члены Комитета могут сложить с себя свои полномочия при направлении заявления об этом Председателю Совета директоров Общества и Председателю Комитета.

    8. В случае, если количественный состав Комитета становится менее определенного Положением кворума для проведения заседаний Комитета, Председатель Совета директоров обязан созвать внеочередное заседание Совета директоров для избрания членов Комитета либо включить вопрос об избрании членов Комитета в повестку дня ближайшего запланированного заседания Совета директоров Общества.

    9. Члены Комитета в рамках компетенции Комитета вправе:

  1. запрашивать документы и информацию, необходимую для принятия решения по вопросам компетенции Комитета, у Генерального директора Общества и должностных лиц Общества. Запрос осуществляется в письменной форме за подписью Председателя Комитета;

  2. вносить письменные предложения по формированию плана работы Комитета;

  3. вносить предложения по вопросам повестки дня заседаний Комитета;

  4. требовать созыва заседания Комитета;

  5. осуществлять иные права, предусмотренные Положением.

    1. Члены Комитета обязаны знакомиться с материалами к заседанию Комитета и вырабатывать собственную позицию по каждому вопросу повестки дня заседания.

    2. Члены Комитета при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах Общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении Общества добросовестно и разумно.

    3. В целях эффективного выполнения своих функций Комитет по аудиту вправе привлекать экспертов и образовывать экспертные группы. Порядок работы и задачи экспертов и экспертных групп определяются решением Комитета по аудиту.

Кандидатуры экспертов утверждаются Комитетом по аудиту. В состав экспертных групп могут входить члены и эксперты Комитета по аудиту.

Размер вознаграждения экспертов Комитета по аудиту определяется решением Комитета по аудиту в рамках бюджета Комитета по представлению Председателя Комитета по аудиту.

    1. Для достижения поставленных перед экспертом или экспертной группой задач и выполнения возложенных на них функций, любой эксперт или член экспертной группы имеет следующие права:

  1. запрашивать и получать для осуществления своей деятельности всю необходимую информацию и необходимые объяснения (в устной и письменной форме) напрямую от сотрудников Общества (за исключением материалов Службы безопасности);

  2. привлекать к проведению проверок сотрудников Службы безопасности (по согласованию с руководителем Службы безопасности), структурных подразделений Общества;

  3. получать доступ к любой информации Общества (за исключением материалов Службы безопасности) в любой форме, в том числе в форме выписок из электронных баз данных (кроме электронной почты). Для получения доступа к информации эксперт или член экспертной группы направляет запрос на имя исполнителя (копия на адрес начальника структурного подразделения исполнителя), с указанием срока и требуемой формы предоставления информации.
  1   2   3

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Решением Совета директоров iconРешением Внеочередного общего
«Общество» и регламентирует порядок подготовки и созыва заседаний Совета директоров, порядок подготовки и принятия решений на заседаниях...

Решением Совета директоров iconРешением Совета директоров
Отчет Совета директоров о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности

Решением Совета директоров iconРешением Совета директоров
Сведения о критериях определения и размере вознаграждения Генерального директора, членов Совета директоров

Решением Совета директоров iconРешение №3 от 30. 06. 2008 Решением Совета директоров ОАО «Алданзолото»
Отчет Совета директоров Общества о результатах финансово-хозяйственной деятельности в 2007 году 5

Решением Совета директоров iconРешением Совета директоров
Отчет совета директоров общества о результатах развития Общества по приоритетным направлениям его деятельности

Решением Совета директоров iconЗаседание совета директоров статья 14. Созыв заседаний совета директоров...
Вознаграждение членам совета директоров и компенсация расходов, связанных с исполнением ими своих обязанностей

Решением Совета директоров iconРешением Совета директоров
Совета директоров Открытого акционерного общества «Территориальная генерирующая компания №11» (далее по тексту – «Положение») разработано...

Решением Совета директоров icon«Предварительно утвержден» Решением Совета директоров ОАО «пзбф» Председатель Совета директоров
Место нахождения: ОАО "пзбф"Калужская область, пос. Полотняный завод, ул. Трудовая, д. 2

Решением Совета директоров iconРешением Совета директоров ОАО «ик русс-инвест»
О комитетах Совета Директоров Открытого акционерного общества «Инвестиционная компания ик русс-инвест»

Решением Совета директоров iconРешением Совета директоров ОАО «ик русс-инвест» Протокол №
Решением Совета директоров ОАО «ик русс-инвест» Протокол №8/03-04 от «23» сентября 2003 года

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
vbibl.ru
Главная страница