Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год




Скачать 114.38 Kb.
НазваниеПояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год
Дата публикации22.07.2013
Размер114.38 Kb.
ТипПояснительная записка
vbibl.ru > Бухгалтерия > Пояснительная записка
Пояснительная записка

К годовому отчету ОАО «Серпуховская ЭЛЭК»

За 2010год.
Раздел 1. Общие сведения
Открытое акционерное общество «Серпуховская электроэксплуатационная компания» (ОАО «Серпуховская ЭЛЭК») зарегистрирована 19.02.2010 года по адресу:

Московская обл., Серпуховский район, д. Борисово, Борисовское шоссе, д.1
Свидетельство серия 50 № 012249268 ОГРН 1095077000193 ИНН 5077023024 КПП 507701001
Общество в соответствии с действующим законодательством является открытым.

Целью создания Общества является извлечение прибыли .

Общество обладает общей гражданской правоспособностью и вправе иметь гражданские права и нести гражданские обязанности для осуществления любых видов деятельности . не запрещенных законом.
^ Целями деятельности являются:

- Участие в создании единой сетевой производственной инфрастуктуры топливно- энергетического комплекса Московской области;

-Расширение комплекса и объема осуществляемых Обществом работ и оказываемых услуг, повышение их качества;

-Обеспечение развития производственных мощностей, привлечение для этого необходимых инвестиций.
^ Общество осуществляет следующие виды деятельности:

-Обеспечение эксплуатации электрооборудования в соответствии с действующими нормативными требованиями, проведение своевременного и качественного его ремонта, участие в техническом перевооружении и реконструкции объектов, а также развитие электроэнергосистемы;

-Эксплуатация электротехнических объектов, не находящихся на балансе Общества по договорам с собственниками данных объектов;

-Монтаж, наладка и ремонт электротехнических объектов электроэнергетического оборудования и пр.
^ Уставный капитал Общества сформирован и полностью оплачен в сумме- 100 000 рублей, разделен на 100 штук обыкновенных именных акций в бездокументарной форме номинальной стоимостью 1000 (одна тысяча) рублей каждая.
Акционерами Общества являются:

^ ОАО «МОЭСК» ОГРН 105500635347

МУП ЖКХ Серпуховского района
Взнос в уставный капитал каждого из них составляет 51% и 49% соответственно.
Среднесписочная численность за 2010 год -15 человек, за 4 квартал 2010 года- 35 человек.


Раздел 2. Деятельность Общества в 2010 году.
Первое полугодие 2010года явилось подготовительным для осуществления деятельности , определенной Уставом. Это период сбора информации по определению объектов обслуживания, период обсуждений и консультаций.

Оплата взноса в уставный капитал завершилась в 2010 году.

01.07.2010года заключен договор № 35/07/10-Э с ООО «Энергопромсервис» на оказание услуг по оперативному и техническому обслуживанию электросети и электрооборудования. Он действовал на срок до 01.10.2010г. Стоимость услуг определена сторонами и составила за период действия договора 3 594 038,46 рублей

При этом оплачено денежными средствами 1 622 000 руб., на сумму 39 545,19 рублей обязательства были погашены взаимозачетом.

На 31.12.2010года дебиторская задолженность ООО «Энергопромсервис» по договору № 35/07/10-Эот 01.07.2010г. составила 1 932 493,27 руб. Гашение ее вызывает сомнение, поскольку очевидно, что должник не располагает достаточными на то средствами, активами .

^ С целью смягчения воздействия задолженности на налоговую нагрузку Общества , принято решение о создании в 2011году резерва по сомнительным долгам

Для выполнения обязательств у ООО «Энергопромсервис» были арендованы по договорам № № 36/07/10-И от 01.07.2010г., 34/07/10-ТС от 01.07.2010г.,40/10/10-ТС от 01.10.2010г. офисное имущество и транспортные средства. Кредиторская задолженность по этим договорам составила 98163,41 руб.
С 01.10.2010года оказание услуг по оперативному и техническому обслуживанию электросети и электрооборудования осуществлялось по договору № 50/10-Э от 01.10.2010года для ОАО «МОЭСК». Для осуществления функций, предусмотренных договором, ОАО «МОЭСК» передало в аренду спецтранспорт в количестве 4 единиц, а именно :


Наименование

Марка, модель

Гос.регистрационный знак

ИНВ.№

Стоимость (без НДС) руб.

МАВР -48852 С

ГАЗ -3309

А002ОК 150

00285

3 272 033,90

Электротехническая лаборатория

ГАЗ 27057

М 021 ТХ 150


00385

3 034 478,81

Подъемник с рабочей платформой ПСС-131.17Э

ГАЗ-33086

Н 481 УК 150

00392

1 660 347,46

МАВР -48852 Н

ГАЗ -33081

С 082 МТ 150

00458

2 381 186,44

ИТОГО










10 348 046,61

Наличие спецтранспорта позволяет выполнение работ по договору делать качественно и оперативно.

Для выполнения работ ОАО «МОЭСК» в качестве материалов для производства работ поставило трансформатор ТМГ 630/10/0,4 d стоимостью 245 762,71 руб. и 2 комплекта муфт Квт-10 на сумму 2856,77 руб. Их учет осуществляется на забалансовом счете 003, поскольку ОАО «ЭЛЭК» не является собственником данного имущества.

Раздел 3. Особенности учетной политики.


  1. Бухгалтерский и налоговый учет и отчетность сформированы автоматизированным способом в соответствии с требованиями Закона РФ « О бухгалтерском учете» от 21.11.1996года № 129-ФЗ, Положений и методических указаний по бухгалтерскому учету, утвержденных Минфином России.

  2. Активы, стоимостью не более 20000 руб. за единицу ,не соответствующие критериям отнесения к основным средствам, учитывались в составе МПЗ.

  3. В отчетном периоде МПЗ оценивались при отпуске в производство в бухгалтерском и налоговом учете по средней стоимости.

  4. Общехозяйственные расходы списывались на счет 90 «Продажи» через счет 20.

  5. Учет доходов и расходов осуществляется по методу начисления.

  6. Не принимаемые по налоговому учету расходы отражаются на счете 91 «Прочие расходы» не принимаемые для целей налогообложения.

  7. В учете и отчетности не отражена стоимость арендуемого под офис помещения площадью 232,7 кв.м., поскольку договор не содержит оценки этого объекта. Гражданским кодексом необходимость такой оценки не установлена.

  8. Учет шин и их списание на затраты осуществляется в соответствии с пробегом транспорта.

  9. Нормы расхода на ГСМ определены отдельными приказами руководителя.

  10. Для осуществления оперативной работы категория работников оснащена мобильной связью. Лимит расходов установлен приказом руководителя.


Раздел 4. Анализ финансовых показателей.
Структура активов и пассивов баланса на 31.12.2010года

Показатель

Сумма (тыс.руб.)

%

Актив баланса

Оборотные активы

4079

100,0

В т.ч. Запасы

208

5,1

Сырье и материалы

44

21,1

РБП

164

78,9

^ Дебиторская задолженность

3817


93,6


В т.ч. покупатели и заказчики

3720

91,2


^ Денежные средства

54

1,3

Пассив баланса

Собственный капитал

916

22,5

Краткосрочные обязательства(кредиторская задолженность)

3163

77,5

В т.ч. Поставщики и подрядчики

446

14,1

Задолженность перед персоналом

822

26,0

Задолженность перед фондами

229

7,2

Задолженность по налогам и сборам

1295

40,9

Прочие кредиторы

371

11,8




Анализ показателей отражает соотношение составляющих активов и пассивов баланса. В активах выражена доля дебиторской задолженности. Общество принимает меры к гашению долга ООО «Энергопромсервис» в сумме 1932,5 тыс.руб.. В его адрес отправлена претензия с требованием срочного принятия мер по погашению обязательств по договору.

Характеристика пассивов представленных в таблице показывает, что большую их часть составляют обязательства перед бюджетом. Руководством Общества принимаются меры к своевременному гашению долга.
Выручка в Обществе появилась во II полугодии отчетного года и составила 9 510,3 тыс.руб.

При этом валовая прибыль составила 1 562,7 тыс.руб. тыс.руб.Прибыль до налогообложения по бухгалтерскому учету получена в сумме 1 113,2 тыс. руб., тогда как в налоговой ее размер составил 1 482,6 тыс.руб.

Чистая прибыль, полученная за этот период составила 816,0 тыс.руб.

Она подлежит распределению на общем собрании акционеров.

Прежде всего должны быть направлены средства на формирование резервного капитала в размере не менее 5% от чистой прибыли , до достижения им размера 15 % уставного капитала. Такое положение определено Уставом Общества. Прибыль отчетного года позволит сразу сформировать резервный капитал в полном объеме. Его размер 15000 руб., от уставного капитала, при этом 5% от чистой прибыли значительно превышает установленный размер. После получения протокола общего собрания акционеров об отчислении средств в резервный фонд, в бухгалтерском учете и отчетности 2011года будет отражена эта операция .

Базовая прибыль на акцию отчетного периода составляет 8869 руб. Поскольку акционерное общество не имеет конвертируемых ценных бумаг или договоров купли-продажи обыкновенных акций по цене ниже их рыночной стоимости, данные по разводненной прибыли на акцию не отражаются.

Размер чистых активов за 2010 год составил 916 тыс. руб.
Раздел 5. Анализ доходов и расходов, структура себестоимости и прибыли.
В 2010году Обществом получена выручка в сумме 9 510,0 тыс. руб. (без НДС) Себестоимость затрат составила 83,6 % , в том числе:


^ Статьи расходов

Единица измерения

Сумма

%

Общая сумма затрат

тыс. руб.

7947,6

100,0

-Материальные

тыс. руб.

154,5

1,9%

-Оплата труда

тыс. руб.

1868,8

23,5%

-Отчисления в фонды

тыс. руб.

489,0

6,2%

Общепроизводственные расходы

тыс. руб.

1703,7

21,4%

Общехозяйственные расходы

тыс. руб.

3617,2

45,5%

прочие

тыс. руб.

114,4

1,5%




Графически это выглядит так


^ Валовая прибыль за год составила 1 562,7 тыс. руб. -16,4%

Прочие доходы- 5 ,0 тыс. руб.

Прочие расходы- 454 ,6 тыс. руб.

При этом , не учитываемые при налогообложении -369,4тыс.руб., которые сформировали ПНО- постоянное налоговое обязательство в сумме 73,9 тыс.руб. руб., отраженное в Отчете о прибылях и убытках по стр. 200.

Это выплата директору при увольнении в соответствии с соглашением сторон 234,0тыс.руб. руб., премия работникам ко дню энергетика-42,6тыс.руб. руб. премия сотруднику к юбилейной дате -5,0 тыс.руб., а также компенсация за санаторно-курортное обслуживание директору по трудовому договору-19,0 тыс.руб.

Кроме того,

НДС, не принимаемый для налогового учета -8,6 тыс.руб.

Затраты на мобильную связь-21,5 тыс.руб.

Материальные расходы -4,7 тыс.руб.

Расходы по страхованию-14,6 тыс.руб.

Прочие- 19,4 тыс.руб.

^ По данным налогового учета прибыль составила 1 482,6, 0 тыс. руб.

Налог на прибыль 296,5,0 тыс.руб.(стр.150 ф.№2 и стр.180 декларации по налогу на прибыль)

Чистая прибыль отчетного 2010года - 816,0тыс. руб. (стр.470 ф.№1; стр.190 отчета о прибылях и убытках; стр.106 отчета об изменениях капитала)


Раздел 6. Расчет прочих показателей 2010года.


^ Наименование показателя

Порядок расчета

Расчетное значение

Налоговая нагрузка

Стр.180ф.4/стр.010ф.2х100

1109/9510х100=11,7%

^ Рентабельность услуг

Стр.050 ф.2/стр.020ф.2х100

1564/7946х100=19,7%

Рентабельность активов (отношение прибыли к стоимости активов)

Стр.190 ф.2/стр.300 ф.1х100

812/4079х100=19,9%


Раздел 7. Перспективы.
Руководством принято решение о принятии срочных мер для вступления в СРО. И они начали реализоваться. Это даст возможность расширить перечень работ и привлечь дополнительные денежные ресурсы для успешного гибкого и динамичного развития, расширения сети контрагентов.

За счет создания резерва по сомнительным долгам в 2011году налоговую нагрузку в связи с неплатежами покупателя ООО «Энергопромсервис» удастся смягчить.

Договорная компания 2011года начата, значительно расширена сфера взаимодействия с контрагентами.


Главный бухгалтер Е.П. Дмитревская

Добавить документ в свой блог или на сайт


Похожие:

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год iconПояснительная записка к годовому отчету за 2011 год по ОАО «Метмаш»
Руководство деятельностью ОАО в 2011 г осуществлялось Советом директоров в составе

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год iconПояснительная записка к годовому отчету ОАО «Ростовская газонаполнительная станция»
Ао-рп №1256 выдано Регистрационной палатой Администрации г. Ростова-на-Дону 02 декабря 1993г

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год iconПояснительная записка к годовому отчету за 2011 год ОАО кб «вакобанк»
Указания Банка России от 08. 10. 2008 №2089-у «О порядке составления кредитными организациями годового отчета»

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год iconПояснительная записка к годовому отчету за 2011 год ОАО арзамасский приборостроительный
Открытое акционерное общество «Арзамасский приборостроительный завод имени П. И. Пландина» (оао «апз»)

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год iconПояснительная записка к годовому отчету за 2009г по ОАО «ипт «Восток» 1
Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Инновационно – производственный Технопарк «Восток»

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год iconПояснительная записка к годовому сводному отчёту за 2010 год. 31...
Оао «Ярославское» по племенной работе зарегистрировано в имнс по Дзержинскому району г. Ярославля 31. 10. 2005г за №000255364 и внесён...

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год iconПояснительная записка к годовому сводному отчёту за 2011 год. 31...
Оао «Ярославское» по племенной работе зарегистрировано в имнс по Дзержинскому району г. Ярославля 31. 10. 2005г за №000255364 и внесён...

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год iconПояснительная записка к годовому балансу за 2010 год ОАО «Лосино-Петровская...
Полное наименование организации: Открытое акционерное общество «Лосино-Петровская электроэксплуатационная компания»

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год iconПояснительная записка к годовому отчету ОАО «Газета «Советская Чувашия»
Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ОАО «Газета «Советская Чувашия» получено 15 декабря 2009 года за основным...

Пояснительная записка к годовому отчету ОАО «Серпуховская элэк» За 2010год iconПояснительная записка к годовому отчету ОАО «Газета «Советская Чувашия»
Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ОАО «Газета «Советская Чувашия» получено 15 декабря 2009 года за основным...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
vbibl.ru
Главная страница